紫藤花 追問(wèn)

2020-07-24 11:16

在整個(gè)服務(wù)中，收到部分預(yù)收款，是不是要交當(dāng)期增值稅，企業(yè)所得稅安完工進(jìn)度核算呢?

立紅老師 解答

2020-07-24 11:20

你好，預(yù)收款時(shí)不需要交增值稅，按完工進(jìn)度確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng)稅

紫藤花 追問(wèn)

2020-07-24 11:25

增值稅發(fā)生義務(wù)時(shí)間不是說(shuō)在收到預(yù)收款，貨物發(fā)出時(shí)發(fā)生嗎

立紅老師 解答

2020-07-24 11:27

你好，增值稅發(fā)生義務(wù)時(shí)間不是說(shuō)在收到預(yù)收款，貨物發(fā)出時(shí)發(fā)生嗎——是的；
收到部分預(yù)收款，是不是要交當(dāng)期增值稅——所 以如果只是收款，沒(méi)有發(fā)出貨物，不需要交增值稅

紫藤花 追問(wèn)

2020-07-24 11:27

超過(guò)12個(gè)月的不是按照收到預(yù)收款或者書(shū)面合同約定收款日的當(dāng)天嗎

立紅老師 解答

2020-07-24 11:30

你好，您說(shuō)的這個(gè)是特殊情況，正常都是成發(fā)貨時(shí)再交稅的。

紫藤花 追問(wèn)

2020-07-24 11:47

建筑服務(wù)不超過(guò)一年的和超過(guò)一年的增值稅預(yù)繳時(shí)間如何？

立紅老師 解答

2020-07-24 12:02

你好，納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款，應(yīng)在取得預(yù)收款時(shí)按規(guī)定預(yù)繳增值稅