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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-07-23 17:25

收到了貨,可以暫估結轉成本的

小玉米 追問

2020-07-23 17:28

支付貨款時,借  預付賬款    500  貸銀行存款   500    收到貨出庫時暫估成本時做 借  主營業(yè)務成本    500  貸:預付賬款   500這樣嗎

小玉米 追問

2020-07-23 17:28

那收到發(fā)票時又如何做分錄呢

辜老師 解答

2020-07-23 17:30

沖減暫估,然后按發(fā)票入賬

小玉米 追問

2020-07-23 17:46

入庫時:借 :庫存商品  貸 應付賬款  暫估賬款    結轉時 借:主營業(yè)務成本    貸:庫存商品  這樣做分錄 可以嗎

辜老師 解答

2020-07-23 17:50

是的,只這樣賬務處理

小玉米 追問

2020-07-23 17:50

那要是以后收到發(fā)票時的分錄怎么做進項票分錄

小玉米 追問

2020-07-23 17:51

老師能寫一下嗎

辜老師 解答

2020-07-23 17:52

借 :庫存商品 負數(shù)  貸 應付賬款 暫估賬款  負數(shù)
借 :庫存商品 貸 應付賬款

小玉米 追問

2020-07-23 17:52

沒有進項稅額分錄嗎

辜老師 解答

2020-07-23 17:53

你是專票就有進項稅

小玉米 追問

2020-07-23 17:58

進項稅如何做分錄,不懂

小玉米 追問

2020-07-23 17:59

單獨做嗎

辜老師 解答

2020-07-23 18:06

借 :庫存商品 負數(shù) 貸 應付賬款 暫估賬款 負數(shù)
借 :庫存商品  應交稅費—應交增值稅—進項稅  貸 應付賬款

小玉米 追問

2020-07-23 18:59

那如果我一開始 借 主營業(yè)務成本是含稅的金額呢,收到發(fā)票是再做  借進項稅額不是多了一個進項稅的金額了?

辜老師 解答

2020-07-23 19:00

那你主營業(yè)務成本就多確認了,還要補一筆,借,主營業(yè)務成本  負數(shù),貸,庫存商品  負數(shù),金額就是進項稅金額

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