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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-07-23 16:14

你好，首先,開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))

發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬?

2、開具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

但:第一點(diǎn)要注意,

紅票不能給對(duì)方,連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回.

第三點(diǎn)要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,直接做原來的進(jìn)項(xiàng)紅字沖銷即可.

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相關(guān)問題討論
您好，這種情況你看看是不是，紅字信息表沒有審核。或者已開的發(fā)票沒有上傳。
2023-11-03 12:37:51
開出來的，當(dāng)時(shí)可以作廢。
2022-08-11 11:13:48
您好 開錯(cuò)了紅沖發(fā)票 當(dāng)月作廢發(fā)票重開就好了
2022-08-11 11:16:28
你好，這個(gè)是專票還是普通發(fā)票的？已經(jīng)跨越嗎？
2021-10-21 10:35:03
你好，可以提交紅字信息表試試，你能通過信息表的，說明對(duì)方?jīng)]有抵扣，可以沖紅。否則沒有辦法沖紅的
2021-08-26 10:04:59
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