感悟人生 追問

2020-07-23 09:07

老師，是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)了6600

小林老師 解答

2020-07-23 09:14

您好，那您就是管理費(fèi)用是不準(zhǔn)確的，調(diào)整分錄，借固定資產(chǎn)，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊（視同正確轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊）。借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配～未分配利潤。

感悟人生 追問

2020-07-23 09:20

謝謝老師，老師是是我在建工程入少金額600，管理費(fèi)用-辦公費(fèi)入多600了。而固定資產(chǎn)我入那個金額原值是沒有問題的，因為實際的入賬價值正確的就是6600，現(xiàn)在我在建工程余額不正確，麻煩老師幫我再次解答，謝謝。

小林老師 解答

2020-07-23 09:26

您好，那您幫忙發(fā)下結(jié)轉(zhuǎn)6600的分錄，除了6000是在建工程，還有其他600是如何結(jié)轉(zhuǎn)的。

感悟人生 追問

2020-07-23 09:29

好的，老師。
1.借：在建工程              6000
         管理費(fèi)用-辦公費(fèi)   600
        貸：銀行存款         6600
2.借：固定資產(chǎn)        6600
         貸：在建工程  6600
謝謝

小林老師 解答

2020-07-23 09:32

您好，那您的分錄沒有問題，不需要后續(xù)調(diào)整，管理費(fèi)用轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，不是轉(zhuǎn)入未分配利潤。

感悟人生 追問

2020-07-23 09:42

好的，老師，還想確定一下，在建工程余額變?yōu)樨?fù)數(shù)600，也不調(diào)整嗎？

小林老師 解答

2020-07-23 16:48

您好，少了一個分錄，借：在建工程600，貸：以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）600，同時，借：以前年度損益調(diào)整600，貸：利潤分配-未分配利潤600。若涉及企業(yè)所得稅，還需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。