pd9ref 追問

2020-07-22 21:47

我們是一般納稅人，但是是農(nóng)業(yè)企業(yè)免稅的，那我們是要銷售發(fā)票給員工嗎，那怎么交稅呀

pd9ref 追問

2020-07-22 21:48

另外這個分錄怎么做，繳幾個點(diǎn)稅?

鄒老師 解答

2020-07-22 21:48

你好，這個電腦購進(jìn)的時候進(jìn)項(xiàng)稅有抵扣嗎？

pd9ref 追問

2020-07-22 21:49

比如我們剩下可使用價值是3495，麻煩做做分錄，計(jì)算下

鄒老師 解答

2020-07-22 21:50

你好，如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣，處置是按3%的征收率減按2%征收增值稅
增值稅=3495/1.03*2%
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款3495   ，貸；固定資產(chǎn)清理 3495/1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  3495/1.03*2%，營業(yè)外收入3495/1.03*1%
借；資產(chǎn)處置損益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

pd9ref 追問

2020-07-22 21:53

我們的進(jìn)項(xiàng)稅額都是直接轉(zhuǎn)出的哦，因?yàn)槲覀兪敲舛惼髽I(yè)的，都沒有涉及抵扣問題，這種要怎么處理

鄒老師 解答

2020-07-22 21:53

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣，處置是按3%的征收率減按2%征收增值稅
增值稅=3495/1.03*2%
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款3495 ，貸；固定資產(chǎn)清理 3495/1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3495/1.03*2%，營業(yè)外收入3495/1.03*1%
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

pd9ref 追問

2020-07-22 21:56

怎么有營業(yè)外收入呀，營業(yè)外收入這個計(jì)算看不懂，銀行存款難道還是3495，不是固定資產(chǎn)清理是3495嗎？

pd9ref 追問

2020-07-22 21:58

剩余可用價值不是固定清理這個科目是3495嗎，我的做法，借:銀行存款  貸:固定資產(chǎn)清理 3495   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2020-07-22 23:34

你好，固定資產(chǎn)清理凈損益通過資產(chǎn)處置損益科目核算，而不是營業(yè)外收支科目
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款3495 ，貸；固定資產(chǎn)清理 3495/1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3495/1.03*2%，營業(yè)外收入3495/1.03*1%
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
針對這3個分錄，你不明白的地方具體是哪里呢？

pd9ref 追問

2020-07-23 07:13

你怎么都不看我問的啊，我上面不是說了剩余價值是3495，剩余價值不就是固定資產(chǎn)清理是3495嗎，你怎么銀行存款是3495，可以針對這個解釋下嗎？

鄒老師 解答

2020-07-23 08:42

你好
借；固定資產(chǎn)清理（賬面凈值） ， 累計(jì)折舊（計(jì)提的累計(jì)折舊） ， 貸；固定資產(chǎn)（原值）
借；銀行存款（處置時候的含稅價款） ，貸；固定資產(chǎn)清理   處置時候的含稅價款/1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 處置時候的含稅價款/1.03*2%，營業(yè)外收入  處置時候的含稅價/1.03*1%
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

pd9ref 追問

2020-07-23 08:53

老師，我現(xiàn)在要問這個問題，我們要給我們的員工開發(fā)票嗎，還是做無票收入

鄒老師 解答

2020-07-23 08:54

你好，如果員工需要發(fā)票，就需要開具
如果員工不需要發(fā)票，就需要做無票處置固定資產(chǎn)處理

pd9ref 追問

2020-07-23 10:56

可是這個過程都沒涉及主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，也能進(jìn)銷售嗎？

pd9ref 追問

2020-07-23 10:57

不是要做收入嗎，這個過程都不涉及收入這個科目怎么進(jìn)銷售呀，之前沒碰到這樣

鄒老師 解答

2020-07-23 11:04

你好，這個是固定資產(chǎn)處置，不通過主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入科目核算，是通過固定資產(chǎn)清理科目核算

pd9ref 追問

2020-07-23 11:06

第一個問題，那申報的時候，不用進(jìn)入銷售額里面嗎?第二問題，那怎么做無票收入哦?第三個問題，那怎么體現(xiàn)出是銷售呀，麻煩解答下這三個問題，謝謝

鄒老師 解答

2020-07-23 11:10

你好
1，需要計(jì)入增值稅申報表的相應(yīng)欄次，但是不是單位的收入
2，這個是固定資產(chǎn)處置，不是無票收入，分錄是
借；銀行存款（處置時候的含稅價款） ，貸；固定資產(chǎn)清理 處置時候的含稅價款/1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 處置時候的含稅價款/1.03*2%，營業(yè)外收入 處置時候的含稅價/1.03*1%
3，做上面的分錄就可以體現(xiàn)固定資產(chǎn)處置情況了

pd9ref 追問

2020-07-23 11:12

我們不開票呀，但是繳稅，那是哪個欄次，麻煩寫寫

鄒老師 解答

2020-07-23 11:14

你好，是填寫在增值稅申報表的這個地方，見圖