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送心意

何江何老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-22 14:50

你好同學(xué),(一)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法:

即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3%

當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17%

(二)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算:

1.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法

即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3%

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17%

2.當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額的計(jì)算公式

當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額

計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額按照下列順序確定:

①按納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定;

②按其他納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定;

③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。

計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格=計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×(1+10%)。

嵌入式軟件產(chǎn)品j是軟件里的一個(gè)分支同學(xué),它的特殊的規(guī)定。

小音調(diào) 追問(wèn)

2020-07-22 14:53

老師 我們發(fā)票只開(kāi)了嵌入式軟件,沒(méi)有硬件,那這樣計(jì)算退稅額是不是跟其他軟件是一樣的

何江何老師 解答

2020-07-22 14:53

你好同學(xué)是的是一樣的同學(xué)、

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相關(guān)問(wèn)題討論
下面有個(gè)注解,建議按注解的比例選擇填寫(xiě)
2019-04-14 12:21:27
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,不包含福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額等
2018-11-27 23:04:27
你好, 屬于軟件產(chǎn)品的增值稅申報(bào)
2020-04-21 09:22:27
非嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額計(jì)算方法 對(duì)于增值稅一般納稅人銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品(非嵌入式),或進(jìn)口軟件產(chǎn)品本地化改造后對(duì)外銷(xiāo)售的軟件產(chǎn)品(非嵌入式) : 計(jì)算當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 公式:當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 × 適用稅率(現(xiàn)行稅率通常為 13% ) 舉例:若某企業(yè)當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額為 100 萬(wàn)元,則當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 100×13% = 13 萬(wàn)元 計(jì)算當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 公式:當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 舉例:若上述企業(yè)當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 5 萬(wàn)元,則當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 13 - 5 = 8 萬(wàn)元 計(jì)算即征即退稅額 公式:即征即退稅額 = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 ×3% 舉例:繼續(xù)以上述企業(yè)為例,即征即退稅額 = 8 - 100×3% = 5 萬(wàn)元 嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額計(jì)算方法 計(jì)算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 公式:當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì) - 當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額 確定計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額的順序: 按納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定; 若沒(méi)有,則按其他納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定; 若還沒(méi)有,則按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定,計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格 = 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本 ×(1 %2B 10%)。 舉例:某企業(yè)當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì)為 150 萬(wàn)元,經(jīng)確定計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額為 50 萬(wàn)元,則當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 = 150 - 50 = 100 萬(wàn)元 計(jì)算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 公式:當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 × 適用稅率(現(xiàn)行稅率通常為 13% ) 舉例:以上述企業(yè)為例,當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 100×13% = 13 萬(wàn)元 計(jì)算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 公式:當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 舉例:若該企業(yè)當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 6 萬(wàn)元,則當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 13 - 6 = 7 萬(wàn)元 計(jì)算即征即退稅額 公式:即征即退稅額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額 ×3% 舉例:繼續(xù)以上述企業(yè)為例,即征即退稅額 = 7 - 100×3% = 4 萬(wàn)元
2025-04-09 16:35:23
你好同學(xué),(一)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法: 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17% (二)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算: 1.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法 即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17% 2.當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額的計(jì)算公式 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額按照下列順序確定: ①按納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定; ②按其他納稅人最近同期同類(lèi)貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定; ③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格=計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×(1%2B10%)。 嵌入式軟件產(chǎn)品j是軟件里的一個(gè)分支同學(xué),它的特殊的規(guī)定。
2020-07-22 14:50:57
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