maize老師 解答

2020-07-21 10:07

，預(yù)交附加稅1千， 這個是不能抵扣回來繳納附加稅

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:07

預(yù)交的附加稅不低減嘛？

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:10

為什么附加稅不能低？應(yīng)交的增值稅為什么要減去預(yù)交的增值稅金額來算附加稅？

maize老師 解答

2020-07-21 10:16

是的，這個是地方稅，所以不讓抵減，應(yīng)交的增值稅為什么要減去預(yù)交的增值稅金額來算附加稅  ，增值稅你這個預(yù)繳是可以回機(jī)構(gòu)所在地抵減之后再繳納增值稅，這個是國家稅種，是可以抵減，通俗就是附加稅是為地方服務(wù)的，不能抵減，增值稅和所得稅是國家稅收這個是可以抵減

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:24

我是施工地和公司注冊地在同一個地方，因?yàn)槭枪こ填A(yù)收款，我沒有開具銷項(xiàng)發(fā)票的時候預(yù)交2個點(diǎn)增值稅和附加稅，現(xiàn)在開具銷項(xiàng)發(fā)票了，應(yīng)該可以低呀。

maize老師 解答

2020-07-21 10:32

同一個地方附加稅可以抵減，對應(yīng)附加稅=9720*12% -1千

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:42

我覺得你的還是不對，你看申報(bào)表上，實(shí)際繳納的增值稅是銷項(xiàng)減去_進(jìn)項(xiàng)_減免額=100000－80000－280=19720繳納增值稅，再用19720這個金額計(jì)提附加稅，19720*12%－預(yù)交1000=實(shí)際繳納附加稅，而不是9720計(jì)提附加稅。你看是不是？

maize老師 解答

2020-07-21 10:47

親，你這個不是預(yù)繳1萬增值稅嗎，那這個預(yù)繳稅款有出來1萬，這個是可以抵減的，同一個地方附加稅可以抵減，對應(yīng)附加稅=9720*12% -1千

maize老師 解答

2020-07-21 10:47

我上面回復(fù)是異地不能抵減，

maize老師 解答

2020-07-21 10:47

因?yàn)檫@個之前有學(xué)員問過 ，去年還是前年，我去特意查下 ，是不能抵減的，異地預(yù)繳附加稅

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:48

但是電子稅務(wù)局實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅金額是沒有減去預(yù)交金額的。

maize老師 解答

2020-07-21 10:55

需要你去填寫，前幾天還看到學(xué)員可以抵減呢，①分次預(yù)繳稅額 填寫這個下面，

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:57

是的呀，需要填寫的，實(shí)際繳納的增值稅-預(yù)交增值稅就不用繳納增值稅的，但是附加說需要繳納的，繳納的附加稅計(jì)稅基礎(chǔ)就是沒有減去預(yù)繳增值稅的金額呀

maize老師 解答

2020-07-21 11:05

這個增值稅=100000-80000-10000-280=9720 你這個減掉不是還有增值稅嗎，

maize老師 解答

2020-07-21 11:05

根據(jù)應(yīng)補(bǔ)退稅額這個去填寫附加稅下面 一般增值稅，

maize老師 解答

2020-07-21 11:06

我看學(xué)員截圖提示這樣，取得是應(yīng)補(bǔ)退稅額

????棒棒糖 追問

2020-07-21 11:53

哦，知道了，那我5月申報(bào)的時候申報(bào)表填錯了，賬也做錯了，應(yīng)補(bǔ)退稅額是0，我還計(jì)提附加稅了，現(xiàn)在怎么辦？

maize老師 解答

2020-07-21 12:03

你這個去更正之前申報(bào)，

????棒棒糖 追問

2020-07-21 13:04

那財(cái)務(wù)報(bào)表怎么辦呢，賬怎么辦？還有就是有沒有時間段限制？

maize老師 解答

2020-07-21 13:11

多計(jì)提沖掉就可以這個，后續(xù)財(cái)務(wù)報(bào)表按正確申報(bào)就可以