清幽 追問

2020-07-21 09:43

1.意思是雖然可以延緩繳納，但是如果到年底第4個(gè)季度累計(jì)數(shù)是虧損的，那就不用補(bǔ)繳之前延緩的所得稅，是這個(gè)意思嗎

2.延緩繳納的所得稅，要在季度做筆計(jì)提所得稅的分錄嗎

軼塵老師 解答

2020-07-21 09:47

是的！你的理解正確！
延緩所得稅 需要當(dāng)期計(jì)提 以后虧損再?zèng)_減

清幽 追問

2020-07-21 09:51

延緩所得稅  以后虧損再?zèng)_減，沖減的分錄是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸所得稅。

軼塵老師 解答

2020-07-21 09:51

是的！你的理解正確！