奧特曼 追問

2020-07-20 17:15

不用通過其他應(yīng)付款科目嗎，直接寫銷售費(fèi)用   貸銀行存款嗎？

大海老師 解答

2020-07-20 17:23

1、銷售人員自己墊付的款項(xiàng)，那么他們自己墊付時(shí)，和公司款項(xiàng)不相關(guān)，不用做任何分錄。
等到后期票到了，就可以直接做借銷售費(fèi)用，貸銀行存款
2、如果不是銷售人員墊付的款項(xiàng)，是公司先墊付的，那么公司墊付時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款
后期拿到銷售人員的發(fā)票時(shí)，借銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款

奧特曼 追問

2020-07-20 17:27

公司墊付，那不是預(yù)付款嗎？怎么會(huì)是其他應(yīng)付款呢？我不明白。

大海老師 解答

2020-07-20 17:44

公司代員工支付的款項(xiàng)，這里側(cè)重于個(gè)人往來，所以可以計(jì)入其他應(yīng)付款。其他應(yīng)付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。
如果是公司預(yù)付給客戶的貨款，就計(jì)入預(yù)付賬款。預(yù)付賬款指買賣雙方協(xié)議商定，由購貨方預(yù)先支付一部分貨款給供應(yīng)方而發(fā)生的一項(xiàng)債權(quán)。

奧特曼 追問

2020-07-20 18:58

公司代員工支付的款項(xiàng)不是記入其他應(yīng)收款嗎？要收回來的啊

大海老師 解答

2020-07-20 19:13

實(shí)務(wù)中，有的記入其他應(yīng)收款，也有的記入其他應(yīng)付款，只要最后能平賬就可以。

奧特曼 追問

2020-07-20 19:15

公司付給另一個(gè)公司的款項(xiàng)6萬元，但是沒有收到票，去年11月份的時(shí)候付款的，如何記賬呢？

大海老師 解答

2020-07-20 19:31

去年11月付款時(shí)，借預(yù)付賬款6，貸銀行存款6
沒收到票，就掛賬

奧特曼 追問

2020-07-20 19:33

一直掛在賬上嗎？都快一年了，系統(tǒng)里面有但是公司沒有收到，后期如何處理呢。

大海老師 解答

2020-07-20 19:39

沒收到票沒法處理，只能掛賬，具體是什么原因沒收到票？發(fā)票丟失嗎？
系統(tǒng)里面有，指的是哪個(gè)系統(tǒng)？

奧特曼 追問

2020-07-20 19:41

電子稅務(wù)局增值稅勾選認(rèn)證里面有，一直沒有收到票一直不處理嗎？

大海老師 解答

2020-07-20 19:43

那你這種情況，可以跟對(duì)方溝通，憑借對(duì)方加蓋發(fā)票專用章的記賬聯(lián)復(fù)印件正常入賬。

奧特曼 追問

2020-07-20 19:46

現(xiàn)在是我們不給對(duì)方合作了，對(duì)方可能不會(huì)退款了呢。這6萬如何處理好呢。

大海老師 解答

2020-07-20 19:52

現(xiàn)在沒有合作，這6萬也是以前合作的項(xiàng)目，不是說的退款的事，剛才我的意思是和對(duì)方溝通，記賬聯(lián)不是在對(duì)方那里嗎，取得對(duì)方記賬聯(lián)復(fù)印件，并加蓋對(duì)方的發(fā)票專用章，你們就可以正常入賬了。