遞延所得稅資產(chǎn)356怎么得來的？

秀秀老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2020-07-19 08:43

你好，是辦公樓的減值準備與投資性房地產(chǎn)公允價值的變動合計

凱勒追問

2020-07-19 08:47

怎么理解？公允變動怎么得？減值怎么得？

秀秀老師解答

2020-07-19 09:22

你好，是減值364與09年會計與稅法提折舊的差8, 364減8 *0.25 減值稅法不承認，09年由于減值殘值也變了，稅法不承認還是按34的殘值算折舊的這樣出的遞延所得稅資產(chǎn)

凱勒追問

2020-07-19 12:20

沒懂你的意思

秀秀老師解答

2020-07-19 12:34

減值準備會計計提了，利潤里扣除了，交所得稅時稅法不允許扣減值，所以利潤要加上，這樣會計稅法就產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，乘稅率25%就是遞延所得稅資產(chǎn)364*25%=91。同理會計按減值后的賬面價值提了折舊09年提了12，稅法按減值前的提的折舊20，這樣就轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)（20-12）*25%=2 所以遞延所得稅資產(chǎn)為91-2=89

凱勒追問

2020-07-19 13:35

09為什么是除44

秀秀老師解答

2020-07-19 14:09

剩余年限50年減提了6年

同學，你好確認遞延所得稅負債借所得稅費用貸遞延所得稅負債確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用所得稅費用借增貸減所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

你好，同學，應(yīng)該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權(quán)責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。遞延所得稅是當企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。遞延所得稅負債主要指：一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債；二、本科目應(yīng)當按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細核算；三、遞延所得稅負債的主要賬務(wù)處理。

2020-05-22 15:39:28

遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。

2021-07-26 11:34:57

學員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復），會有老師為你解答

2021-03-03 11:35:43

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

遞延所得稅資產(chǎn)356怎么得來的？

在線提問累計解決 782個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

遞延所得稅資產(chǎn)356怎么得來的？

在線提問 累計解決 782個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

遞延所得稅資產(chǎn)356怎么得來的？

在線提問累計解決 782個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。