福娃 追問

2020-07-17 06:33

在將來是可抵扣的，那可抵扣的分錄告訴我

杰希老師 解答

2020-07-17 06:50

遞延資產(chǎn)主要包括：開辦費(fèi)、籌備費(fèi)、租賃資產(chǎn)改良支出、債券發(fā)行費(fèi)、股票發(fā)行費(fèi)、固定資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及預(yù)付費(fèi)用、遞延所得稅、企業(yè)研究與開發(fā)費(fèi)用、石油天然氣和礦藏的勘探與開發(fā)費(fèi)用，以及遞延投資損失等項(xiàng)目。應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)進(jìn)行攤銷。
例：本月遞延資產(chǎn)220元無形資產(chǎn)8738元怎么處理?
借：管理費(fèi)用-遞延資產(chǎn)攤銷 220
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(遞延資產(chǎn))或者累計(jì)攤銷 220
借：管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷 8738
貸：無形資產(chǎn)或者累計(jì)攤銷 8738

福娃 追問

2020-07-17 07:02

遞延所得稅資產(chǎn)抵稅的分錄？

杰希老師 解答

2020-07-17 08:51

遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，即可抵扣暫時(shí)性差異已經(jīng)不存在了，所以要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖減，就是轉(zhuǎn)回。

對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的會(huì)計(jì)分錄，如下：

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅資產(chǎn)

福娃 追問

2020-07-17 13:41

這也沒抵稅啊？

福娃 追問

2020-07-17 14:50

回復(fù)一下我

杰希老師 解答

2020-07-17 14:55

你好，抵的是所得稅

福娃 追問

2020-07-17 14:57

你這上面也沒抵所得稅??？

杰希老師 解答

2020-07-17 15:04

上面轉(zhuǎn)回的分錄就是的啊

福娃 追問

2020-07-17 15:12

你這也不是抵所得稅啊？所得稅費(fèi)用在借方，是增加所得稅啊

福娃 追問

2020-07-17 16:46

給我解釋一下