李彩群 追問

2020-07-16 15:55

是的，剛才提問不了了

李彩群 追問

2020-07-16 15:56

就是想問剛才兩張憑證現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整

張艷老師 解答

2020-07-16 15:56

您是提問進(jìn)項稅額的同學(xué)吧？

李彩群 追問

2020-07-16 15:56

是的老師

張艷老師 解答

2020-07-16 16:00

您公司還可以反結(jié)賬到6月份吧？或者您公司6月份的賬還沒有結(jié)束吧？

李彩群 追問

2020-07-16 16:01

6月份的帳已經(jīng)結(jié)了，可以反結(jié)賬，但是報表已經(jīng)出了

張艷老師 解答

2020-07-16 16:10

如果可以反結(jié)賬的話，先把92號，93號憑證刪除，然后把您原來賬中針對未認(rèn)證未抵扣確認(rèn)為進(jìn)項稅額的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額給調(diào)整為應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額科目，最后做完了，再做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，將銷項稅額和進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅科目。應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額不做進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄

李彩群 追問

2020-07-16 16:12

這樣對已經(jīng)出的報表，和已經(jīng)報完稅沒有影響吧

李彩群 追問

2020-07-16 16:30

老師，那我刪掉的93號憑證是當(dāng)時5月份做錯的6月做調(diào)整的，現(xiàn)在刪掉了要怎么處理

張艷老師 解答

2020-07-16 16:43

要么這樣處理吧   ，現(xiàn)在老師也看不到之前的問題內(nèi)容，建議1看一下您帳中未認(rèn)證未抵扣的進(jìn)項稅額是否為現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額貸方的數(shù)字，如果核對上的話，那上面的思路就不用管了，等您后期認(rèn)證后再結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額科目，這樣最終應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額科目會平的。

張艷老師 解答

2020-07-16 16:44

因為您之前做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄時，做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)多了，才會造成進(jìn)項稅額有貸方余額的。

李彩群 追問

2020-07-16 16:45

好的老師，謝謝

張艷老師 解答

2020-07-16 17:25

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利