kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2020-07-16 10:12

只能到前臺更正嗎？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2020-07-16 10:13

第四季度（10-12）填的數(shù)據(jù)是沒問題的，也是0申報(bào)。像這種情況不更正問題大嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 10:14

你好，是的（只能到前臺更正的）
之前有錯誤就應(yīng)當(dāng)去更正申報(bào)才是的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2020-07-16 10:16

更正需要罰款嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 10:19

你好，更正申報(bào)是不會有罰款處罰的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2020-07-16 11:49

老師，企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)因利潤總額已達(dá)到要交所得稅，但是實(shí)質(zhì)我們是不需要交稅的，我們投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊額可以稅前抵扣。請問這要怎么處理？直接在季度納稅申報(bào)表里利潤總額剪掉這個可以抵扣的折舊額嗎？企業(yè)報(bào)表保送這個折舊額可以放在管理費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 11:50

你好
我們投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊額可以稅前抵扣，你有計(jì)提投資性房地產(chǎn)的折舊嗎？ 
需要做了計(jì)提折舊分錄，才可以在企業(yè)所得稅利潤總額扣除的
不可以把投資性房地產(chǎn)折舊直接放在管理費(fèi)用核算的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2020-07-16 11:52

沒有做分錄，但是是可以扣除的。那可以先放在營業(yè)成本嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 11:56

你好，投資性房地產(chǎn)折舊折舊計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，那就是計(jì)入在利潤表的營業(yè)成本欄次的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追問

2020-07-16 11:57

好的，謝謝。申報(bào)表數(shù)據(jù)需要跟企業(yè)報(bào)送報(bào)表一致嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 11:59

你好，申報(bào)表數(shù)據(jù)需要跟企業(yè)報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)一致的