易雨 追問

2020-07-15 19:35

下個月稅交了之后呢報表又怎么填？

鄒老師 解答

2020-07-15 19:36

你好，下個月稅交了，那資產(chǎn)負債表的貨幣資金減少，應交稅費減少就是了

易雨 追問

2020-07-15 19:37

應交稅費就成期末0了？之前的數(shù)就到年初數(shù)那里了嗎？

鄒老師 解答

2020-07-15 19:38

你好，如果所有的稅款都交清了，那期末應交稅費就是0的
之前的數(shù)就到年初數(shù)那里了嗎？這里之前的數(shù)具體是什么數(shù)據(jù)，是 指計提的稅款嗎？

易雨 追問

2020-07-15 19:40

就是我說的上月要交的稅，比如上月要交5000，本月交了之后，是不是5000就是應交稅費的年初數(shù)了，假如年初數(shù)為0

鄒老師 解答

2020-07-15 19:41

你好，假如年初數(shù)為0，上月要交的稅沒有繳納體現(xiàn)在上個月的期末應交稅費欄次，下個月繳納了期末應交稅費就減少了變成0，而不是就把之前的期末數(shù)變成了年初數(shù)的

易雨 追問

2020-07-15 19:44

貨幣資金年初數(shù)一年之內(nèi)都不會變嗎？

鄒老師 解答

2020-07-15 19:45

你好，是的，年初數(shù)一年之內(nèi)都是不變的

易雨 追問

2020-07-15 20:12

那所得稅和城建稅交了之后，之前填的金額是不是就在本年累計數(shù)那里，還是就成0了

易雨 追問

2020-07-15 20:12

我說的是利潤表，

鄒老師 解答

2020-07-15 20:15

你好
之前計提的所得稅和城建稅的時候，放在利潤表的所得稅費用，稅金及附加欄次
繳納的不影響利潤表的所得稅費用，稅金及附加欄次數(shù)據(jù)的 
因為繳納的分錄是，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，城建稅，貸；銀行存款

易雨 追問

2020-07-15 20:31

那繳納的是不是在利潤表年度累計？

易雨 追問

2020-07-15 20:32

影響哦，如果在年度累計數(shù)，就影響企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2020-07-15 20:32

你好，利潤表的損益科目的發(fā)生額
繳納的所得稅和城建稅不在利潤表體現(xiàn)。
計提所得稅和城建稅的時候，才在利潤表的所得稅費用，稅金及附加欄次體現(xiàn)的

易雨 追問

2020-07-15 20:35

我都搞不懂了，意思繳納之后之前的全部成0了是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-15 20:36

你好
繳納之后只是資產(chǎn)負債表的應交稅費變成0了
利潤表的 所得稅費用，稅金及附加還是之前計提的金額。繳納的是不會導致利潤表所得稅費用，稅金及附加發(fā)生額變動的。
因為繳納的分錄是，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，城建稅，貸；銀行存款，這個分錄并沒有損益科目，不影響利潤表的

易雨 追問

2020-07-15 20:51

怎么不影響，那兩個稅要是不累計過來成0了，利潤就要多一點啊

鄒老師 解答

2020-07-15 20:52

你好，影響利潤表的所得稅費用，稅金及附加是計提分錄
借；所得稅費用，稅金及附加，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅
繳納的分錄是，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，城建稅，貸；銀行存款
這個分錄并沒有損益科目，不影響利潤表的
你能給我分析一下繳納分錄（借；應交稅費——企業(yè)所得稅，城建稅，貸；銀行存款）是如何影響利潤表數(shù)據(jù)的嗎

易雨 追問

2020-07-15 21:48

你看報表，下面這個是我把所得稅減成0了，你看利潤不是增加了嗎？如果是正數(shù)的話，不是所得稅就多一點？你是說企業(yè)所得是按利潤總額來算？

易雨 追問

2020-07-15 21:48

而不是凈利潤？

鄒老師 解答

2020-07-15 21:51

你好，影響利潤表的所得稅費用，稅金及附加是計提分錄
借；所得稅費用，稅金及附加，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅
繳納的分錄是，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，城建稅，貸；銀行存款
這個分錄并沒有損益科目，不影響利潤表的
所得稅是根據(jù)利潤總額計算，而不是凈利潤

你能給我分析一下繳納分錄（借；應交稅費——企業(yè)所得稅，城建稅，貸；銀行存款）是如何影響利潤表數(shù)據(jù)的嗎（我實在看不出這個分錄怎么會影響利潤，因為根本都沒有損益科目，如何來影響利潤呢，應交稅費——企業(yè)所得稅是負債科目，而不是利潤表的所得稅費用科目?。?br/>下面這個是我把所得稅減成0了（你是指哪個把所得稅減成0了呢）