忘憂草 追問

2020-07-15 15:49

謝謝老師的答疑，能否請你說得細(xì)一點(diǎn)：它一共是兩部分，一部分是18年對方實現(xiàn)的凈利潤在19年底按照我公司的這個長投比例轉(zhuǎn)增了長投，第二部分是一個20年收到的股利，并不知道是屬于19年的股利還是20年的。1、宣布19年底轉(zhuǎn)增長投的部分這個我們公司該怎么去做賬務(wù)處理。因為我看18年也沒有這個處理。2、20年收到的這個怎么做賬務(wù)處理？3、結(jié)轉(zhuǎn)的時候是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤還是未分配利潤。這個我有點(diǎn)糊涂。麻煩老師了

劉之寒老師 解答

2020-07-15 15:57

這塊就要和對方溝通，明確分配的股利所屬期間。如果采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，實際進(jìn)行了簡化處理，類似于成本法，實際收到股利都計入“投資收益”。你后面的兩個問題上面已經(jīng)回復(fù)了哦。
1、宣布19年底轉(zhuǎn)增長投的部分：借：長期股權(quán)投資，貸：投資收益（按A公司宣告的分配金額）。如果之前沒有處理，現(xiàn)在也是這樣的處理方法。
2、20年收到的股利：借：應(yīng)收股利，貸：投資收益；同時借：銀行存款，貸：應(yīng)收股利。

忘憂草 追問

2020-07-15 15:59

好的，老師，那我這個不用去調(diào)整以前年度的賬務(wù)吧？直接做到現(xiàn)在可以嗎？

劉之寒老師 解答

2020-07-15 16:01

小企業(yè)不需要采用“以前年度損益調(diào)整”處理。假如你們是集團(tuán)企業(yè)或上市公司，那今年調(diào)賬，就需要使用“以前年度損益調(diào)整”科目，并調(diào)整以前年度報表。

忘憂草 追問

2020-07-15 16:03

就是一般的小規(guī)模納稅人，給我以后發(fā)現(xiàn)這些問題，所以請教一下老師這個怎么處理，怕有財務(wù)上的不規(guī)范處理，更怕有稅務(wù)上的問題

劉之寒老師 解答

2020-07-15 16:10

稅務(wù)上這塊倒沒問題，免稅，年末匯算清繳投資收益納稅調(diào)減。會計處理如果小企業(yè)，就按照我上述的方法，不用搞的太復(fù)雜。大公司采用的是權(quán)益法，也會涉及稅會差異，調(diào)整以前年度需要用到“以前年度損益調(diào)整”。

忘憂草 追問

2020-07-15 16:11

好的好的，非常感謝老師的解答。衷心感謝

劉之寒老師 解答

2020-07-15 16:20

不客氣，希望能夠幫到你。滿意請給五星好評，謝謝！

忘憂草 追問

2020-07-15 19:50

老師，不好意思，再問一下，我這些可以全部都錄入到今年吧？轉(zhuǎn)長投的以及分的股利

劉之寒老師 解答

2020-07-15 20:27

可以在今年調(diào)整，調(diào)整當(dāng)期。