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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-07-14 20:13

你好,因為增值稅申報表是按3%稅率,導(dǎo)致免稅稅額與賬面免稅稅額不一致的這樣做調(diào)整
借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅,貸;營業(yè)外收入—增值稅減免     
這個分錄就是就是按3%計算的免稅額與分布按1%,2%計算的免稅稅額額差額

鄒老師 解答

2020-07-14 20:20

你好,這樣做調(diào)整分錄
借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅6830.61—5572.78,貸;營業(yè)外收入—增值稅減免6830.61—5572.78
這個分錄就是就是按3%計算的免稅額與分布按1%,2%計算的免稅稅額額差額

鄒老師 解答

2020-07-14 20:32

你好,如果收入,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅申報表與賬面有差額,也需要一起調(diào)整的

鄒老師 解答

2020-07-14 20:41

你好,是的,是這樣的

鄒老師 解答

2020-07-14 20:49

你好,6830.61與5572.78的差額已經(jīng)體現(xiàn)在應(yīng)交稅費~增值稅(減稅額)里面了啊

鄒老師 解答

2020-07-14 20:55

你好,之后有什么疑問,可以繼續(xù)提問的

鄒老師 解答

2020-07-15 10:10

你好,借方余額是不是你多結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入導(dǎo)致的?

鄒老師 解答

2020-07-15 10:16

你好,借方余額是你多結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入導(dǎo)致的,那就需要沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)
借;營業(yè)外收入1257.75,貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅1257.75

晴、 追問

2020-07-14 20:19

老師,是這樣的,本月稅控盤開票實際不含稅銷售額:227678.14.其中:164800,稅率是3%;62878.14稅率是1%。免稅銷售額應(yīng)該是4944+628.78=5572.78。

新政策未超過30萬,稅額都按3%計算,我的免稅額就是6830.61.

老師,現(xiàn)在稅務(wù)于會計上有差異,會計分錄要怎么做

晴、 追問

2020-07-14 20:31

老師,這比分錄直接做就行?增值稅稅費一般都是和主營業(yè)務(wù)收入一起做。

晴、 追問

2020-07-14 20:40

老師,那我賬面的銷售稅費就按稅控盤實際開票的稅額做賬,
借:庫存現(xiàn)金
貸:主營業(yè)務(wù)收入:227678.14
        應(yīng)交稅費~增值稅5572.78

然后做一筆

借:應(yīng)交稅費~增值稅(免稅額):55
72.78
應(yīng)交稅費~增值稅(減稅額):1257.83
貸:營業(yè)外收入6830.61

晴、 追問

2020-07-14 20:46

老師,那這個分錄會不會有問題。我應(yīng)交稅費貸方是:5572.78
借方是6830.61.中間的差異怎么做

晴、 追問

2020-07-14 20:54

老師我明天還可以向您提問嗎?剛開始做財務(wù),還不太懂,明天我實際看下賬,然后不懂再向你提問

晴、 追問

2020-07-15 10:00

老師,做完之后應(yīng)交稅費借方還有

晴、 追問

2020-07-15 10:12

是的老師,我不知道該怎么處理了

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相關(guān)問題討論
你好 借:銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶 貸:銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶
2022-04-11 14:17:58
借應(yīng)收賬款101.7 貸主營業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好!4.15是什么業(yè)務(wù)呢?圖片沒有呀?
2022-03-31 09:17:55
你好! 借管理費用…福利費 貸應(yīng)付職工薪酬 借方應(yīng)付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
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