鄒老師 解答

2020-07-14 20:20

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅6830.61—5572.78，貸；營業(yè)外收入—增值稅減免6830.61—5572.78
這個(gè)分錄就是就是按3%計(jì)算的免稅額與分布按1%，2%計(jì)算的免稅稅額額差額

鄒老師 解答

2020-07-14 20:32

你好，如果收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅申報(bào)表與賬面有差額，也需要一起調(diào)整的

鄒老師 解答

2020-07-14 20:41

你好，是的，是這樣的

鄒老師 解答

2020-07-14 20:49

你好，6830.61與5572.78的差額已經(jīng)體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（減稅額）里面了啊

鄒老師 解答

2020-07-14 20:55

你好，之后有什么疑問，可以繼續(xù)提問的

鄒老師 解答

2020-07-15 10:10

你好，借方余額是不是你多結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入導(dǎo)致的？

鄒老師 解答

2020-07-15 10:16

你好，借方余額是你多結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入導(dǎo)致的，那就需要沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)
借；營業(yè)外收入1257.75，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅1257.75

晴、 追問

2020-07-14 20:19

老師，是這樣的，本月稅控盤開票實(shí)際不含稅銷售額：227678.14.其中：164800，稅率是3％；62878.14稅率是1％。免稅銷售額應(yīng)該是4944+628.78=5572.78。

新政策未超過30萬，稅額都按3％計(jì)算，我的免稅額就是6830.61.

老師，現(xiàn)在稅務(wù)于會(huì)計(jì)上有差異，會(huì)計(jì)分錄要怎么做

晴、 追問

2020-07-14 20:31

老師，這比分錄直接做就行？增值稅稅費(fèi)一般都是和主營業(yè)務(wù)收入一起做。

晴、 追問

2020-07-14 20:40

老師，那我賬面的銷售稅費(fèi)就按稅控盤實(shí)際開票的稅額做賬，
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入：227678.14
        應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅5572.78

然后做一筆

借：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（免稅額）：55
72.78
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（減稅額）：1257.83
貸：營業(yè)外收入6830.61

晴、 追問

2020-07-14 20:46

老師，那這個(gè)分錄會(huì)不會(huì)有問題。我應(yīng)交稅費(fèi)貸方是：5572.78
借方是6830.61.中間的差異怎么做

晴、 追問

2020-07-14 20:54

老師我明天還可以向您提問嗎？剛開始做財(cái)務(wù)，還不太懂，明天我實(shí)際看下賬，然后不懂再向你提問

晴、 追問

2020-07-15 10:00

老師，做完之后應(yīng)交稅費(fèi)借方還有

晴、 追問

2020-07-15 10:12

是的老師，我不知道該怎么處理了