Ending 追問(wèn)

2020-07-14 17:38

我這季度開了(317680.02)我不知道怎么填

Ending 追問(wèn)

2020-07-14 17:39

8號(hào)文填第一列？

Ending 追問(wèn)

2020-07-14 17:44

我公司4月開了成1個(gè)點(diǎn)的票，忘了開免稅，現(xiàn)在超30萬(wàn)了

maize老師 解答

2020-07-14 17:54

https://mp.weixin.qq.com/s/oP9ivw5P-czXgza4eCOh3w選擇這個(gè)你看這個(gè)鏈接，你這個(gè)第一列填寫，選擇減免代碼

maize老師 解答

2020-07-14 17:55

對(duì)納稅人提供生活服務(wù)取得的收入，免征增值稅，減免性質(zhì)代碼選擇“01120604”；

maize老師 解答

2020-07-14 17:55

不是開專票，價(jià)稅合計(jì)填寫第一列，和主表其他免稅欄

Ending 追問(wèn)

2020-07-14 18:04

不是開專票，是普票來(lái)的

Ending 追問(wèn)

2020-07-14 18:07

減稅項(xiàng)目，這里不用填？

maize老師 解答

2020-07-14 18:13

對(duì)納稅人提供生活服務(wù)取得的收入，免征增值稅，減免性質(zhì)代碼選擇“01120604” 這個(gè)減免代碼

Ending 追問(wèn)

2020-07-14 18:21

減免代碼不對(duì)

maize老師 解答

2020-07-14 18:25

我發(fā)給你鏈接，上面是稅局申報(bào)說(shuō)明給的代碼是這個(gè)，你看我上面鏈接，安徽稅務(wù) 安慶稅務(wù) 3月4日





根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號(hào)），自2020年1月1日起，疫情防控期間對(duì)納稅人運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資取得的收入，免征增值稅；對(duì)納稅人提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù)，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入，免征增值稅。



根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈(zèng)稅收政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號(hào)），自2020年1月1日起，單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物，通過(guò)公益性社會(huì)組織和縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無(wú)償捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅。



那么，企業(yè)開具增值稅專普票如何申報(bào)，已經(jīng)繳納過(guò)增值稅稅款怎么辦？稅小皖帶您一文梳理疫情防控增值稅免稅收入如何申報(bào)那些事兒，今天帶來(lái)上集：未開具增值稅發(fā)票時(shí)，如何進(jìn)行相關(guān)納稅申報(bào)？










未開具增值稅專用發(fā)票



一、尚未進(jìn)行納稅申報(bào)



1、將當(dāng)期適用免稅政策的銷售額等項(xiàng)目填寫在增值稅納稅申報(bào)表免稅欄次;



2、填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確選擇減免稅代碼，準(zhǔn)確填寫免稅銷售額等項(xiàng)目。

對(duì)納稅人運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資取得的收入，免征增值稅，減免性質(zhì)代碼選擇“01120602”；

對(duì)納稅人提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)取得的收入，免征增值稅，減免性質(zhì)代碼選擇“01120603”；

對(duì)納稅人提供生活服務(wù)取得的收入，免征增值稅，減免性質(zhì)代碼選擇“01120604”；

為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入，免征增值稅，減免性質(zhì)代碼選擇“01120605”；

單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物，通過(guò)公益性社會(huì)組織和縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無(wú)償捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅。減免性質(zhì)代碼選擇“01120606”。