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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-07-14 16:09

你好,內賬的收入分錄
借;應收賬款    ,貸;主營業(yè)務收入 
借;主營業(yè)務成本  , 貸;庫存商品

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 16:09

銷項稅不用做嗎?

鄒老師 解答

2020-07-14 16:12

你好,是的,內賬的收入不需要做價稅分離處理的

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 16:13

那進項也不需要嗎?

鄒老師 解答

2020-07-14 16:15

你好,是的,內賬進項也不需要做價稅分離的

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 17:15

那成本核算怎么處理啊老師?夠買東西直接就是原價嗎?

鄒老師 解答

2020-07-14 17:18

你好
購進的時候,借;庫存商品,貸;銀行存款等科目
結轉,借;主營業(yè)務成本  , 貸;庫存商品
結轉成本按含稅購進價

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 17:18

是制造業(yè)來的,這個和制造業(yè)沒關系嗎?

鄒老師 解答

2020-07-14 17:23

你好,制造業(yè),那購進就是計入原材料,然后領用計入生產成本,結轉到庫存商品,銷售了才結轉到成本的

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 07:53

那交增值稅怎么做分錄老師?

鄒老師 解答

2020-07-15 08:11

你好,內賬繳納增值稅這樣做分錄
借;稅金及附加,貸;銀行存款

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:16

不需要計提,直接算作當期的稅費?那別的稅種也是這樣做嗎?

鄒老師 解答

2020-07-15 08:17

你好,是的。內賬的其他稅種也是這樣處理的

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:18

那工會經費呢老師?

鄒老師 解答

2020-07-15 08:18

你好,內賬的工會經費這樣處理
借;管理費用——工會經費,貸;銀行存款

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:19

為啥內賬核算成本的時候不做價稅分離呢?

鄒老師 解答

2020-07-15 08:20

你好,這個就是內賬與外賬處理口徑的不同
內賬購進是按含稅,銷售也是按含稅的,不需要做進項,銷項的價稅分離處理的

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:21

這樣不會造成成本核算不準確的后果嗎?

鄒老師 解答

2020-07-15 08:26

你好,購進,銷售都是按含稅計算,稅金通過稅金及附加核算,這樣是不會導致不準確的

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2021-08-28 12:33:30
你好,那你就做收入或者計入營業(yè)外了,只能這樣
2020-08-24 11:22:05
你好之前進項做了那個科目的
2020-07-13 14:59:15
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