和諧的寶貝 追問

2020-07-14 16:09

銷項稅不用做嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 16:12

你好，是的，內賬的收入不需要做價稅分離處理的

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 16:13

那進項也不需要嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 16:15

你好，是的，內賬進項也不需要做價稅分離的

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 17:15

那成本核算怎么處理啊老師？夠買東西直接就是原價嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 17:18

你好
購進的時候，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目
結轉，借；主營業(yè)務成本  ， 貸；庫存商品
結轉成本按含稅購進價

和諧的寶貝 追問

2020-07-14 17:18

是制造業(yè)來的，這個和制造業(yè)沒關系嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 17:23

你好，制造業(yè)，那購進就是計入原材料，然后領用計入生產成本，結轉到庫存商品，銷售了才結轉到成本的

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 07:53

那交增值稅怎么做分錄老師？

鄒老師 解答

2020-07-15 08:11

你好，內賬繳納增值稅這樣做分錄
借；稅金及附加，貸；銀行存款

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:16

不需要計提，直接算作當期的稅費？那別的稅種也是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2020-07-15 08:17

你好，是的。內賬的其他稅種也是這樣處理的

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:18

那工會經費呢老師？

鄒老師 解答

2020-07-15 08:18

你好，內賬的工會經費這樣處理
借；管理費用——工會經費，貸；銀行存款

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:19

為啥內賬核算成本的時候不做價稅分離呢？

鄒老師 解答

2020-07-15 08:20

你好，這個就是內賬與外賬處理口徑的不同
內賬購進是按含稅，銷售也是按含稅的，不需要做進項，銷項的價稅分離處理的

和諧的寶貝 追問

2020-07-15 08:21

這樣不會造成成本核算不準確的后果嗎？

鄒老師 解答

2020-07-15 08:26

你好，購進，銷售都是按含稅計算，稅金通過稅金及附加核算，這樣是不會導致不準確的