everyday 追問(wèn)

2020-07-14 15:45

那我需要修改之前分錄嗎

路老師 解答

2020-07-14 15:45

匯算清繳所得稅分錄
計(jì)提時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

everyday 追問(wèn)

2020-07-14 15:47

那我需要把之前的分錄全部紅沖，做正確分錄嗎，還是就這樣，從下季度開始

路老師 解答

2020-07-14 15:51

建議你補(bǔ)一下應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

everyday 追問(wèn)

2020-07-14 15:53

但是我之前幾個(gè)年度都沒有計(jì)提，之前年度的賬還需要?jiǎng)訂?，還是就今年的補(bǔ)下就好了

everyday 追問(wèn)

2020-07-14 16:01

老師可以回復(fù)一下嗎

路老師 解答

2020-07-14 16:07

補(bǔ)今年就好，之前的就不用管了

everyday 追問(wèn)

2020-07-14 16:11

那老師我的匯算清繳的所得稅分錄也那就寫了一筆付款的，之前一個(gè)會(huì)計(jì)寫的借所得稅費(fèi)用貸銀行存款，那我是不是把今年的把他紅沖了，按照你給的分錄重新寫，然后之前年度就不管了吧

路老師 解答

2020-07-14 16:12

是的，匯算清繳的所得稅你沖掉后再做正確的分錄

everyday 追問(wèn)

2020-07-14 16:15

匯算清繳的計(jì)提分錄是不是等到申報(bào)好后報(bào)表上的數(shù)據(jù)出來(lái)后當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月做扣款分錄

路老師 解答

2020-07-14 16:19

可以這么做，在扣款當(dāng)月做計(jì)提和交稅分錄