欣然 追問

2020-07-14 14:16

然后呢！就這樣放著嗎？那對于我有什么影響嗎？比如納稅申報之類的

江老師 解答

2020-07-14 14:18

壞賬準備，計入管理費用——壞賬損失，管理費用結轉計入本年利潤

欣然 追問

2020-07-14 14:22

您的意思是我先借壞賬準備 ，貸應收賬款，然后再借管理費用，貸壞賬準備嗎？

江老師 解答

2020-07-14 14:24

是的，就是這樣的處理。

欣然 追問

2020-07-14 14:29

那這種壞賬需要報備嗎？我就憑老板的說明就可以做賬嗎？

江老師 解答

2020-07-14 14:37

是的，但無法在在稅前扣除。

欣然 追問

2020-07-14 15:16

需要向稅務提交壞賬損失報告嗎？

江老師 解答

2020-07-14 15:29

這個不用提交壞賬損失報告

欣然 追問

2020-07-14 16:14

好的，謝謝老師。那我賬上有應收賬款貸方余額，確認對方也不要了，我又該怎么做賬呢？需要什么憑證嗎？

江老師 解答

2020-07-14 16:15

借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
按無票的收入做收入處理，進行申報增值稅

欣然 追問

2020-07-14 16:17

不可以直接營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2020-07-14 16:18

這個不能計入營業(yè)外收入，需要繳納增值稅

欣然 追問

2020-07-14 16:35

那這個增值稅按什么稅率來計算呢？

江老師 解答

2020-07-14 16:37

這個稅率就是你們的主稅種的稅率。

欣然 追問

2020-07-14 16:48

我們是混合經(jīng)營的，有13個點的，有6個點的，從高繳稅，是嗎？

江老師 解答

2020-07-14 16:49

混合經(jīng)營的，可以分開核算，不能分開核算，就是從高征收。

欣然 追問

2020-07-14 17:30

不開票收入可以根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務所對應稅率來計算，那多付款的，一般也不知道是什么業(yè)務多付的，可能都是從高吧！還有老師，所謂有些費用無法在稅前扣除是不是只要在匯算清繳時，調增費用就行了?。?/p>

江老師 解答

2020-07-14 18:20

不開具發(fā)票，按各自的收入金額分開核算。有些費用無法在稅前扣除是在匯算清繳時，調增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅