熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:19

老師，公司購買了一款財(cái)務(wù)軟件3700 有發(fā)票分錄是借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)3490.57 應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)32.64 貸其他應(yīng)付款3700。是正確的嗎老師

鄒老師 解答

2020-07-14 13:21

你好，如果款項(xiàng)是個(gè)人墊付，是一般納稅人取得專用發(fā)票，是這樣做分錄的

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:22

款項(xiàng)是對公賬戶匯款，如果分錄是正確的話，這筆進(jìn)項(xiàng)是能抵扣銷項(xiàng)的是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 13:27

你好，款項(xiàng)是對公賬戶匯款，那貸方就是銀行存款科目才是的 
一般納稅人 購進(jìn)軟件取得專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:30

因?yàn)槭盏桨l(fā)票是剛剛跟您說的第一筆分錄，做銀行流水的時(shí)候是結(jié)轉(zhuǎn) 借其他應(yīng)付款3700 貸銀行存款3700，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 13:31

你好，是個(gè)人先墊付了，然后單位把款項(xiàng)支付給個(gè)人嗎？

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:37

不是 就是我們公司的對公賬戶打給了對方的對公賬戶 然后他們給我們開了專票 我的做分錄是借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)3490.57 應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)32.64 貸其他應(yīng)付款3700。然后再借其他應(yīng)付款3700 貸銀行存款3700.

鄒老師 解答

2020-07-14 13:39

你好，我們公司的對公賬戶打給了對方的對公賬戶， 然后他們給我們開了專票，那賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)是
借；管理費(fèi)用-辦公費(fèi)3490.57 ，應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)32.64， 貸；銀行存款3700
不需要通過其他應(yīng)付款科目核算的

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:41

那發(fā)票和銀行流水兩種都可以做為這一筆記賬憑證的原始憑證嗎？我有好多都是這樣做的。

鄒老師 解答

2020-07-14 13:42

你好，發(fā)票與銀行回單作為這一筆分錄共同的原始憑證就是了
借；管理費(fèi)用-辦公費(fèi)3490.57 ，應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)32.64， 貸；銀行存款3700

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:54

好的老師，老師我剛剛問了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我不太會(huì)算金額，我能把幾筆分錄和金額謄寫給您，您能指點(diǎn)我一下嗎

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:54

老師，我這邊做賬做了如下幾筆：第1筆銷項(xiàng)：借應(yīng)收2400 貸主營2264.15 應(yīng)稅-銷項(xiàng)135.85（這筆是下月需要做紅沖的）
第2筆和第1筆是一模一樣的分錄和金額。
第3筆是剛剛跟您說的購買財(cái)務(wù)軟件的分錄和金額。
第4筆買鴨蛋:借庫存商品3264 應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)32.64 營業(yè)外支出1.95 貸應(yīng)付3298.59。
第5筆買芒果（之前的預(yù)付結(jié)轉(zhuǎn)的）借庫存41115.04 應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)5344.96 貸預(yù)付46460.
第6筆買芒果借庫存商品139208.79 應(yīng)稅 18097.14 貸應(yīng)付157305.93
第7筆廣告費(fèi)借銷售費(fèi)用443396.22 應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)26603.78 貸預(yù)付

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 13:56

第7筆廣告費(fèi)借銷售費(fèi)用443396.22 應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)26603.78 貸預(yù)付賬款470000.
第9筆10筆是無票收入（之前掛的預(yù)收）借預(yù)收942067 貸主營業(yè)務(wù)收入942067（兩筆金額合計(jì)）
麻煩老師幫我指點(diǎn)一下，我也是求助無門不得以麻煩老師您！

鄒老師 解答

2020-07-14 14:01

你好，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（總的銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（總的進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 14:02

我不太能確定金額老師，到時(shí)候怕報(bào)稅報(bào)錯(cuò)了，就只是想讓您幫我解答一下金額應(yīng)該是啥

鄒老師 解答

2020-07-14 14:04

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（總的銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（總的進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
這個(gè)分錄后面已經(jīng)寫了銷項(xiàng)稅額就是總額的銷項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)稅額就是總 的進(jìn)項(xiàng)稅額
根據(jù)你單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況，統(tǒng)計(jì)一下銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額分別是多少，填寫上去就是了

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 14:10

1：借應(yīng)稅-銷項(xiàng)2717 應(yīng)稅-轉(zhuǎn)出未交47570.95（借方差額） 貸應(yīng)稅-進(jìn)項(xiàng)50287.95
2：借應(yīng)交-未交47570.95 貸應(yīng)稅-轉(zhuǎn)出未交47570.95（借方轉(zhuǎn)貸方）
是這樣的嗎老師？可是老師，不是還有無票收入嗎，那又應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-14 14:11

你好，無票收入也需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（總的銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（總的進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
根據(jù)你單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況，統(tǒng)計(jì)一下銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額分別是多少，填寫上去就是了

熱情的心鎖 追問

2020-07-14 14:25

無票收入的分錄是借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 還是借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2020-07-14 14:26

你好，無票收入的分錄是
借；預(yù)收賬款等科目    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）