星辰 追問

2020-07-14 13:35

借：遞延所得稅負(fù)債10貸:所得稅費用10

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 13:42

是的，抵消 直接是用這分錄抵消處理就可 以了的

星辰 追問

2020-07-14 14:13

2020年所得稅的分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 14:14

20年就是將19年的重來一次，損益 類用年初未分配利潤處理。
然后20年當(dāng)期的抵消就可以了

星辰 追問

2020-07-14 14:15

借：遞延所得稅負(fù)債                10
 貸：未分配利潤——年初                10
借：所得稅費用                    10
 貸：遞延所得稅負(fù)債                  10

星辰 追問

2020-07-14 14:15

是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 14:16

是的，20年的時候，就用年初未分配利潤代替這個所得稅費用處理就可以了

星辰 追問

2020-07-14 14:18

營業(yè)成本也是利潤表科目，第二年怎么不用未分配利潤代替？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 14:19

是的，營業(yè)成本營業(yè)收入都用年初未分配利潤處理的

星辰 追問

2020-07-14 14:23

借：未分配利潤-年初-營業(yè)收入 100 
 貸：營業(yè)成本 20
    存貨 80

星辰 追問

2020-07-14 14:23

①抵銷期初存貨中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤
借：未分配利潤——年初                100
 貸：營業(yè)成本                     100
②抵銷期末存貨中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤
借：營業(yè)成本                     80
 貸：存貨                 80［80×（4-3）］

星辰 追問

2020-07-14 14:24

前面這個匯總的沒有錯吧？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 14:36

沒有問題，這里沒問題
①抵銷期初存貨中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤
借：未分配利潤——年初                100
 貸：營業(yè)成本                     100
②抵銷期末存貨中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤
借：營業(yè)成本                     80
 貸：存貨                 80［80×（4-3）］

星辰 追問

2020-07-14 14:37

匯總寫在一起可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 14:38

分開填寫哈，這里，不建議匯總