請(qǐng)問(wèn)各位老師，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是原本A 付B 200萬(wàn)貨款，然后B 開200萬(wàn)發(fā)票和貨物?，F(xiàn)在找了第三方。A 付款C 100萬(wàn) C 付款給B 200萬(wàn)，B 發(fā)貨200萬(wàn)給A 但是C 開票給A 只有100萬(wàn)。只有A 給C 再付100萬(wàn)的時(shí)候再開票。怎么來(lái)做分錄。我還欠C 100萬(wàn)。貨物200萬(wàn)全貨收到。進(jìn)庫(kù)存商品的時(shí)候是按照發(fā)票100萬(wàn)來(lái)入庫(kù)的。怎么來(lái)做分錄這些業(yè)務(wù)

亮老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-13 16:22

同學(xué)你好
貨物200萬(wàn)全額收到，只有100萬(wàn)的發(fā)票：
借：原材料 1884955.75
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 115044.25
貸：銀行存款 1000000
       應(yīng)付賬款 1000000
收到發(fā)票時(shí)，重回暫估入庫(kù)的原材料：
借：原材料 -1000000
  貸：應(yīng)付賬款 -1000000
按照發(fā)票金額入庫(kù)：
借：原材料 884955.75
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 115044.25
貸：應(yīng)付賬款 1000000
付款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款 1000000
貸：銀行存款 1000000

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