動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-13 19:15

不可抵扣，那不應(yīng)該寫(xiě)借:應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅不寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額?

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-13 19:15

小規(guī)模納稅人稅費(fèi)不都這樣寫(xiě)嗎

王曉老師 解答

2020-07-13 19:23

您好，
銷售時(shí)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
采購(gòu)時(shí)的稅費(fèi)計(jì)入成本的。

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 06:23

那不應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi)   應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

王曉老師 解答

2020-07-14 06:41

您好，小規(guī)模納稅人，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)這個(gè)科目。
小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅＝不含稅銷售額×稅率
并不是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 07:14

那寫(xiě)成應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅可以嗎

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 07:14

就買進(jìn)來(lái)時(shí)，寫(xiě)借方

王曉老師 解答

2020-07-14 07:42

您好，
咱們舉例來(lái)說(shuō)吧
比如采購(gòu)貨物100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅13萬(wàn)，銷售貨物200萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額200*3%＝6萬(wàn)
如果采購(gòu)時(shí)按照您說(shuō)的
借原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13
貸銀行存款113
銷售時(shí)
借銀行存款206
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅6
6是計(jì)入貸方，而13計(jì)入了借方，最終還是抵扣了，
而小規(guī)模納稅人不允許抵扣。所以應(yīng)該是
借原材料113
貸銀行存款113
這樣就不會(huì)抵扣13了，應(yīng)交增值稅就是6

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 08:23

那這個(gè)銷售分錄咋寫(xiě)

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 08:27

小規(guī)模納稅人，進(jìn)銷項(xiàng)稅額，不能抵扣，所以就都去計(jì)入成本科目里?不用寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅進(jìn)銷項(xiàng)稅額這個(gè)科目嗎

王曉老師 解答

2020-07-14 08:40

1.銷售時(shí)
借銀行存款206
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅6
2.對(duì)的，就是這么理解，不能抵扣，稅額入成本

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 12:21

老師，您這寫(xiě)得是一般納稅人?

動(dòng)聽(tīng)的御姐 追問(wèn)

2020-07-14 12:21

小規(guī)模納稅人分錄銷項(xiàng)咋寫(xiě)