芳子8994 追問(wèn)

2020-07-13 14:14

附表二填哪個(gè)位置呀

芳子8994 追問(wèn)

2020-07-13 14:15

賬務(wù)處理又怎么做呢

江老師 解答

2020-07-13 14:17

借：管理費(fèi)用——燃油費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）
附表二填寫(xiě)在第35欄，或者是第2欄，這個(gè)是電子稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)將其他欄式填列

芳子8994 追問(wèn)

2020-07-13 14:26

直接填就可以嗎，這種沒(méi)有勾選抵扣吧，是那種長(zhǎng)條小張的加油票哦

江老師 解答

2020-07-13 14:27

長(zhǎng)條的小張，是普通發(fā)票，不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要專用發(fā)票才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是只能做分錄是：
借：管理費(fèi)用——燃油費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）
不存在填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表二