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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2020-07-13 13:27

您好，可以不計入以前年度損益調(diào)整科目的，因為金額太小了，按照重要性要求，可以計入當期損益。
借：所得稅費用  163
    貸：應交稅費--應交所得稅 163
借：應交稅費--應交所得稅 163
    貸：銀行存款  163

ing 珠 追問

2020-07-13 14:14

那第二季度申報企業(yè)所得稅時，這個所得稅費用也要進行申報，是否重復納稅了？

張艷老師 解答

2020-07-13 14:16

不是重復納稅，而且給抵減利潤了，到企業(yè)所得稅匯算清繳時，這個163要做納稅調(diào)增處理的。

ing 珠 追問

2020-07-13 15:07

那申報季度所得稅時，這已交的163元稅費填寫到哪里？已交納所稅款是系統(tǒng)自動提取上季度申報數(shù)據(jù)

張艷老師 解答

2020-07-13 15:44

這個是不體現(xiàn)在申報表里面的。

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相關問題討論
你好，不影響當年的匯算清繳。
2019-05-06 16:23:16
同學你好 按照調(diào)整后的來申報
2022-01-13 10:52:47
你好；? 你調(diào)整了跨年損益? 到時會 影響所得稅 和相關的盈余公積 計提處理的 ；? ?到時還得你去改年度匯算申報表 和年度財報的；? 同時補稅或者退稅? 等?
2021-12-10 14:33:42
你好，不是，可以計入利潤分配――未分配利潤
2020-06-03 06:33:01
你好，是的 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2019-09-06 16:29:34
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