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陳詩晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-13 12:06

你這里計(jì)稅就是稅法上承認(rèn)的金額，就是個(gè)別報(bào)表金額，內(nèi)部交易稅法是認(rèn)可的，只是合并報(bào)表不認(rèn)可。

吳麗 追問

2020-07-13 12:12

那為什么非同一控制下，賬面價(jià)值要用購方的金額

陳詩晗老師 解答

2020-07-13 12:31

非同一控制下，成本法下長投成本是支付對(duì)價(jià)，所以這里是按購買方金額確定。

吳麗 追問

2020-07-13 15:35

老師，我還想問一下，合報(bào)中的內(nèi)部交易抵消，還有涉及到的所得稅問題，分同控和非同控嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-13 15:39

需要區(qū)分的，所得稅這里同控和非同控的計(jì)稅基礎(chǔ)有差異的

吳麗 追問

2020-07-13 15:56

所以考試的都是非同控的內(nèi)部交易嗎。那同控下內(nèi)部交易抵消和所得稅有啥差異呀，跟非同控。

陳詩晗老師 解答

2020-07-13 16:17

分錄和抵消業(yè)務(wù)都是一樣的，只是同控和非同控長投成本計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算時(shí)會(huì)有差異

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。這里不是等式關(guān)系
2020-04-19 18:41:33
這個(gè)的話 應(yīng)該加兩個(gè)字 資產(chǎn)賬面哦 如果是負(fù)債賬面的話 正好反過來了哦
2020-07-29 16:03:06
這時(shí)是遞延所得稅負(fù)債，需要多交稅處理。
2019-09-02 17:30:12
您好。 在不存在永久性差異情況下，所得稅費(fèi)用=利潤*稅率。比如可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)納稅所得額=利潤+可抵扣暫時(shí)性差異，使應(yīng)交所得稅。而計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候，又使遞延所得稅減少。綜合下來所得稅費(fèi)用=利潤*稅率。
2021-07-20 20:26:36
借：遞延所得稅負(fù)債200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)200
2019-04-04 15:35:33
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