迷人的小刺猬 追問(wèn)

2020-07-12 19:13

全是普票，之前4月申報(bào)，只填了主表，沒(méi)有填減免表，這需要做更正申報(bào)嗎？減免表，該怎么填喃？用2%嗎

小林老師 解答

2020-07-12 19:16

您好，全是普票，不繳納繳納增值稅，您需要更正。您全部減免，應(yīng)該是3%減免。

迷人的小刺猬 追問(wèn)

2020-07-12 19:25

有1%.有3%.該怎么算喃，，是直接用免稅銷售額填入減免表嗎

小林老師 解答

2020-07-12 19:31

您好，您1%按開票含稅金額/1.01、3%按開票含稅金額/1.03作為不含稅收入，填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。

迷人的小刺猬 追問(wèn)

2020-07-12 19:33

意思是，兩個(gè)表，總金額是一樣的嗎，就是1%+3%的不含稅收入嗎

小林老師 解答

2020-07-12 19:35

您好，是的，然后根據(jù)上述收入按3%計(jì)算的金額為應(yīng)納稅額，由于您全免，所以免稅金額就是上述收入乘以3%計(jì)算的金額。

迷人的小刺猬 追問(wèn)

2020-07-12 19:40

那會(huì)計(jì)上，做賬，有2%的差異，沒(méi)有影響吧。

小林老師 解答

2020-07-12 19:40

您好，沒(méi)有影響，因?yàn)槟罱K是沒(méi)有繳納稅費(fèi)。