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送心意

立紅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-12 13:08

你好
 應(yīng)該是外購的用于自用或者集體福利不能視同銷售,做轉(zhuǎn)出處理嗎?——如果已經(jīng)抵了進(jìn)項(xiàng)稅,需要做轉(zhuǎn)出
那個(gè)固定資產(chǎn)安裝材料外購的,用于自己公司固定資產(chǎn)安裝了,就沒有銷項(xiàng)了,所以不能抵扣啊?——將來固定資產(chǎn)出售時(shí),是 需要計(jì)算銷項(xiàng)的,是有銷項(xiàng)的。

婷℡ 追問

2020-07-12 13:11

那固定資產(chǎn)也是自用的呢

婷℡ 追問

2020-07-12 13:12

不出售呢

立紅老師 解答

2020-07-12 13:12

你好,自用,比如經(jīng)營管理,比如生產(chǎn),這些情況都是允許抵扣增值稅;就是電腦購入后財(cái)務(wù)使用,不也是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)么

婷℡ 追問

2020-07-12 13:16

那我知識(shí)是學(xué)混淆了嗎?我的問題出在哪里呀

立紅老師 解答

2020-07-12 13:18

你好,就是說外購的用于對(duì)內(nèi),就是用于集體福利或個(gè)人消費(fèi),是不能抵的,

婷℡ 追問

2020-07-12 13:20

視同銷售這塊兒主要用在哪里呀?材料?而不是固定資產(chǎn)?

婷℡ 追問

2020-07-12 13:21

還有個(gè)人消費(fèi)是指哪些呢

立紅老師 解答

2020-07-12 13:22

你好,視同銷項(xiàng)是需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額;比如外購的用于投資,贈(zèng)送,投資;如果是自產(chǎn)的都是屬于視同銷售,不管理是用于集體福利還是用于對(duì)外投資

婷℡ 追問

2020-07-12 13:34

甲公司向乙公司銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)200萬元,增值稅稅額26萬元,該批商品成本為120萬元,雙方簽訂合同時(shí),甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生嚴(yán)重困難,但為了減少庫存商品積壓,仍將商品運(yùn)達(dá)乙公司,同時(shí)納稅義務(wù)已發(fā)生。

為什么不符合確認(rèn)收入條件呢?乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)問題

立紅老師 解答

2020-07-12 13:37

你好
甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生嚴(yán)重困難——這個(gè)不符合收入確認(rèn)的條件,所以不確認(rèn)收入

婷℡ 追問

2020-07-12 13:37

收入確認(rèn)的條件有哪些呀

立紅老師 解答

2020-07-12 13:41

你好,
企業(yè)銷售商品時(shí),如果同時(shí)符合以下5個(gè)條件,可以確認(rèn)收入:
(1)企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方;
(2)企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制;
(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè);——本題不符合這一條
(4)相關(guān)的收入能夠可靠地計(jì)量 ;          (5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠的計(jì)量 ;

婷℡ 追問

2020-07-12 13:41

確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本120萬元

B確認(rèn)發(fā)出商品120萬元

C確認(rèn)應(yīng)收賬款226萬元

D確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入200萬元
這四個(gè)哪個(gè)對(duì)呀?

婷℡ 追問

2020-07-12 13:43

為什么B對(duì)?其他三個(gè)金額應(yīng)該是多少?

立紅老師 解答

2020-07-12 13:43

你好
這四個(gè)哪個(gè)對(duì)呀?——B確認(rèn)發(fā)出商品120萬元

婷℡ 追問

2020-07-12 13:59

主營業(yè)務(wù)成本120為什么不對(duì)?應(yīng)收賬款226萬為什么不對(duì)?

立紅老師 解答

2020-07-12 14:02

你好,不確認(rèn)收入,也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本,
分錄
借,發(fā)出商品120
貸,庫存商品120

借,應(yīng)收賬款26
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項(xiàng)26

婷℡ 追問

2020-07-12 17:37

多選題和不定項(xiàng)選擇題是不是考試的時(shí)候,答對(duì)部分給分呀?如果有一個(gè)錯(cuò)誤答案就一分沒有呀?

立紅老師 解答

2020-07-12 17:38

你好,多選是必須全部答對(duì)才得分;不定項(xiàng)是全部選對(duì)得2分,選對(duì)一個(gè)正確得0.5分,如果將錯(cuò)誤答案 選上,沒有分

婷℡ 追問

2020-07-13 10:45

奧奧知道了

立紅老師 解答

2020-07-13 10:47

好的,祝您學(xué)習(xí)愉快

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你好 應(yīng)該是外購的用于自用或者集體福利不能視同銷售,做轉(zhuǎn)出處理嗎?——如果已經(jīng)抵了進(jìn)項(xiàng)稅,需要做轉(zhuǎn)出 那個(gè)固定資產(chǎn)安裝材料外購的,用于自己公司固定資產(chǎn)安裝了,就沒有銷項(xiàng)了,所以不能抵扣???——將來固定資產(chǎn)出售時(shí),是 需要計(jì)算銷項(xiàng)的,是有銷項(xiàng)的。
2020-07-12 13:08:57
你好,領(lǐng)用本企業(yè)原材料產(chǎn)品購進(jìn)原材料已抵扣稅額,就是抵扣了,后面就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2021-08-25 14:58:04
你好,允許抵扣一次,已經(jīng)抵扣了的啊,又不能第二次再抵扣
2021-08-25 13:33:57
安裝動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的
2019-02-20 17:39:01
你好! 生產(chǎn)線是動(dòng)產(chǎn),不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
2019-07-10 22:50:54
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