蔣飛老師 解答

2020-07-12 10:27

1..借銀行存款90000
貸固定資產(chǎn)清理89108.91
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）891.09

2..借固定資產(chǎn)清理31496.5
累計折舊90919.02
貸固定資產(chǎn)122415.52

3.固定資產(chǎn)清理89108.91-31496.5=57612.41（貸方）
借固定資產(chǎn)清理57612.41
貸營業(yè)外收入57612.41

橘子 追問

2020-07-12 10:38

老師最后一筆不理解，為什么是貸營業(yè)外收入？不是支出？我賣出金額少了

蔣飛老師 解答

2020-07-12 10:59

賣出金額少了，但會計上計提折舊了，賬面價值是31496.5，賣價是9萬（不含稅金額89108.91），所以差額記入營業(yè)外收入科目

橘子 追問

2020-07-12 11:12

老師，汽車原值122475.52殘值5%，我已經(jīng)提了折舊31496.5，請問剩下未提折舊是122475.52×0.95-31496.9=84855.24這樣計算嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:17

是的，你的理解很對

橘子 追問

2020-07-12 11:19

那我第二個分錄要改了，麻煩看下改過后是否正確，謝謝！

橘子 追問

2020-07-12 11:19

還有這個申報怎么申報？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:22

你好！
對的。
申報時，把不含稅金額填寫第10行就可以了

橘子 追問

2020-07-12 11:24

對了，計入到營業(yè)外收入的話月末就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，和我這個季度其他收入一起合并了是嗎？申報也要分開申報的吧

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:27

計入到營業(yè)外收入的話月末就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，和我這個季度其他收入一起合并了是嗎？
…是的。
申報也要分開申報的吧
…申報不用分開的

橘子 追問

2020-07-12 11:28

知道了，謝謝老師！

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝