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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-12 09:41

您好
單位承擔(dān)了應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅 不能企業(yè)所得稅前扣除 稅金計(jì)入營業(yè)外支出就好了

Cherie 追問

2020-07-12 09:45

好的,謝謝老師,那這個(gè)調(diào)整摘要應(yīng)該怎么寫?可以寫調(diào)整一季度企業(yè)代付個(gè)稅代扣代繳稅金嗎?

bamboo老師 解答

2020-07-12 09:48

摘要可以這樣寫哈

老師,您好。請問小微企業(yè),公司只有幾個(gè)人,員工的個(gè)稅代扣代繳,稅金由公司來支付,不從員工的工資里扣掉。1季度的賬記錄為: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 50元;貸:銀行存款 50元; 這樣的話,應(yīng)交個(gè)人所得稅在1季度余額是負(fù)50元. 在2季度可以調(diào)整調(diào)整回來嗎?借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅50; 貸: 管理費(fèi)用-個(gè)稅稅金還是營業(yè)外支出 50元?
感謝您的解答!
知識擴(kuò)展:個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅,到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。

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您好 單位承擔(dān)了應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅 不能企業(yè)所得稅前扣除 稅金計(jì)入營業(yè)外支出就好了
2020-07-12 09:41:05
你好,計(jì)入營業(yè)外支出科目核算的
2019-12-19 14:42:49
你好,多扣了為啥要平掉?退還或者掛著呢。
2018-08-24 16:26:17
從你分錄看這個(gè)錢你已經(jīng)交了,為什么還沖賬。
2017-09-27 15:35:46
建議再納稅申報(bào)是調(diào)正確。
2018-09-17 11:16:33
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