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送心意

趙海龍老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-11 19:28

你好，不影響的，
開1%一樣可以享受優(yōu)惠政策額

?? 追問

2020-07-11 19:30

可是開具1%，小規(guī)模增值稅申報的時候把應(yīng)稅銷售額都填入第一欄嗎還是直接填入小微企業(yè)免稅銷售額就可以了

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:37

不超過三十萬的時候填到免稅銷售額

?? 追問

2020-07-11 19:38

免稅增值稅稅額需要計入營業(yè)外收入中嗎

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:39

需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的

?? 追問

2020-07-11 19:42

是通過應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅額)這個科目轉(zhuǎn)嗎，老師我以前沒給減免稅額計入營外收入，需要納稅調(diào)整嗎？還是在賬上差錯更正

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:47

是的，
營業(yè)外收入所得稅匯算的時候這部分是需要繳納所得稅的

?? 追問

2020-07-11 19:59

謝謝老師耐心回答

趙海龍老師 解答

2020-07-11 20:01

不客氣，希望能給老師一個好評

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財稅2019.13和國家稅務(wù)總局2019年第4號公告你去看下文件
2019-04-29 17:15:29
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2019-02-22 15:34:21
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