熱心的星月 追問

2020-07-11 10:39

我們的目前就是生產(chǎn)設(shè)備，研發(fā)設(shè)備，辦公設(shè)備，生產(chǎn)10年平均年限法，研發(fā)5年平均年限法，辦公3年，這個表中有一項500萬以下設(shè)備一次性扣除，我需要填嗎

文老師 解答

2020-07-11 10:41

您是本年度新增加的嗎

熱心的星月 追問

2020-07-11 10:42

我們4月新辦企業(yè)，第一次報季度申報表

文老師 解答

2020-07-11 10:45

那是可以的，您新買的設(shè)備單價低于500萬的都可以的，就填在一次性折舊的欄次，賬載的就是您賬面實際按月計提折舊的金額，原值就是您購買的金額，本期折舊和累計折舊一樣的，稅收金額的，原值是一樣的，折舊就是全部的原值，

熱心的星月 追問

2020-07-11 10:51

比如我賬面原值1萬，折舊了800，您看我這樣填對嗎？

文老師 解答

2020-07-11 11:06

您好，第3欄還是800，第4欄是10000

熱心的星月 追問

2020-07-11 11:16

喔喔，500萬以下一次性扣除相當于就是享受了加速折舊了的？那我這個季度這個表填列了，下個季度填的時候如果有新購的固定資產(chǎn)，方法還是一樣的哈？按季度末資產(chǎn)負債表上的固定資產(chǎn)原價和累計折舊的數(shù)據(jù)，對嗎？

文老師 解答

2020-07-11 11:25

是的，您資產(chǎn)負債表的就按您賬上的數(shù)據(jù)填

熱心的星月 追問

2020-07-11 11:36

他這個每個月填寫，是到了年終所得稅匯算的時候怎么處理呢

文老師 解答

2020-07-11 14:27

匯算清繳的時候納稅調(diào)整

熱心的星月 追問

2020-07-11 16:14

那老師，我們新辦企業(yè)，前期肯定1.2年都是虧損的，這種的話，我們有沒有必要放棄這個500萬以下一次性扣除呢？如果放棄還需要填這個表嗎？

文老師 解答

2020-07-11 16:26

放棄的話，就不需要的，是否放棄，可以自己決定，有政策正常享受是可以的

熱心的星月 追問

2020-07-11 16:48

是不是放棄的話后面就不能享受一次性抵扣了？

文老師 解答

2020-07-11 16:50

您好，是的，是這樣的，

熱心的星月 追問

2020-07-11 16:51

好的，謝謝老師

文老師 解答

2020-07-11 16:59

不客氣，這是我們的職責所在！您對我的回復(fù)滿意的話，麻煩給我好評，謝謝！