妙法 追問(wèn)

2020-07-10 19:31

那就這樣呆著就可以嗎？還有就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方也有余額，這是怎么回事啊，是不是之前結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)？

小林老師 解答

2020-07-10 19:40

您好，是的，小規(guī)模納稅人沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅科目。

小林老師 解答

2020-07-10 19:40

您好，您說(shuō)的借方余額，我也不清楚。

妙法 追問(wèn)

2020-07-10 19:57

那如果季末不用繳納增值稅也不用轉(zhuǎn)出嗎？

妙法 追問(wèn)

2020-07-10 19:58

我看之前會(huì)計(jì)都是做借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸政府補(bǔ)貼

小林老師 解答

2020-07-10 19:58

您好，是的，不需要轉(zhuǎn)出，小規(guī)模納稅人掛應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借方。

妙法 追問(wèn)

2020-07-10 19:59

您給我個(gè)詳細(xì)的季末分錄唄

小林老師 解答

2020-07-10 20:00

您好，季末不處理，所以沒(méi)分錄。

妙法 追問(wèn)

2020-07-10 20:24

那減免的稅款就再應(yīng)交稅費(fèi)的貸方掛著嗎？

小林老師 解答

2020-07-10 21:12

您好，減免稅款增加借方發(fā)生額，不在貸方掛賬。