溫暖0912 追問

2020-07-10 16:25

一般納稅人是不是只有有進(jìn)賬，然后可以抵扣我開的普票的稅額？

立紅老師 解答

2020-07-10 16:27

你好，一般納稅人開出普票也是需要確認(rèn)銷項稅額的，取得專票，計入進(jìn)項，抵減這個銷項，

溫暖0912 追問

2020-07-10 16:31

請問，我這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)做賬？

立紅老師 解答

2020-07-10 16:40

你好，您的進(jìn)項是多少呢？

溫暖0912 追問

2020-07-10 16:43

您好，進(jìn)賬是7459.12

溫暖0912 追問

2020-07-10 16:43

銷項是6898.33，那9.32是必須繳納的

立紅老師 解答

2020-07-10 16:46

你好，進(jìn)項大于銷項，按銷項金額 
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷    6667.09加上231.24
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)     6667.09加上231.24
沒有抵完的進(jìn)項留在進(jìn)項稅額中
簡易計稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一簡易計稅9.24
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增轉(zhuǎn)出未增增值稅 9.24

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增轉(zhuǎn)出未增增值稅 9.24
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅9.24

溫暖0912 追問

2020-07-10 17:03

公司非要按這個步驟走
是不是我把進(jìn)銷項都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交里面？還是直接做您發(fā)的這一步？

立紅老師 解答

2020-07-10 17:09

你好，不是的，未交增值稅的借方余額是表示本期多交的稅款；如果是進(jìn)項沒有抵完，而產(chǎn)生的留抵稅額，是放在進(jìn)項稅額明細(xì)的。

溫暖0912 追問

2020-07-10 17:13

這是我所結(jié)轉(zhuǎn)的
然后轉(zhuǎn)出未交增值稅里面說正的560.79
如果按照我這樣做賬的話，我接下來還需要怎么做賬？
因?yàn)楣疽?，必須要把每個月進(jìn)賬和銷項都結(jié)轉(zhuǎn)出來。

立紅老師 解答

2020-07-10 17:15

你好，
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增值稅