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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-10 11:03

不是，這個(gè)不算利潤總額下面，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:04

因?yàn)槲易龅姆咒浭且郧澳甓葥p益調(diào)整，然后就會(huì)導(dǎo)致利潤表中的利潤并沒有減掉這個(gè)補(bǔ)繳的所得稅，所以資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于上年的利潤加今年的利潤，差額就是這個(gè)補(bǔ)繳的數(shù)，那我要怎么辦呢

maize老師 解答

2020-07-10 11:13

這個(gè)不能本年上面減掉，是去年的了，你想減，那只能做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)了，但是這個(gè)體現(xiàn)不了是交去年的，

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:15

資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于期初未分配利潤加今年的利潤，這個(gè)是沒有關(guān)系的嗎？申報(bào)時(shí)是沒有問題的嗎？

maize老師 解答

2020-07-10 11:24

沒有關(guān)系，這個(gè)不會(huì)影響申報(bào)

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:24

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-07-10 11:32

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

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不在 不在當(dāng)年的利潤表體現(xiàn)
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你好,這個(gè)是不用修改的.
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小企業(yè)，年度匯算清繳補(bǔ)交了稅款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初小于利潤表的凈利潤，該怎么調(diào)表
2023-06-12 17:32:49
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