精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:01

現(xiàn)在甲方已經(jīng)直接代付了全部的人工費(fèi) 那我現(xiàn)在計(jì)提的時(shí)候借方在掛一個(gè)應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬不就會(huì)產(chǎn)生余額了嗎

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:05

比如應(yīng)發(fā)工資1000
個(gè)稅30
實(shí)發(fā)970
甲方已經(jīng)直接代付了全部的人工費(fèi)時(shí)，做分錄：
借應(yīng)付職工薪酬970
貸：應(yīng)收賬款970

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:11

是這樣 但是甲方在發(fā)放的時(shí)候 應(yīng)付1000，他就發(fā)放了一千，我在做甲方代付的時(shí)候，只能做借應(yīng)付職工薪酬1000 貸應(yīng)收賬款1000 但是現(xiàn)在我這個(gè)個(gè)稅30 我們要繳納這個(gè)個(gè)稅的時(shí)候就不能掛應(yīng)付職工薪酬了吧 因?yàn)榧追桨磻?yīng)發(fā)放的直接發(fā)放了，沒有考慮個(gè)稅這塊吧 所以我在計(jì)提個(gè)稅的時(shí)候 借方應(yīng)該掛什么科目呢

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:16

甲方在發(fā)放的時(shí)候 按970支付。（需要把個(gè)稅30扣除）

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:18

但是甲方在發(fā)放的時(shí)候全額發(fā)放 沒有扣除 那我現(xiàn)在繳納個(gè)人所得稅 計(jì)提個(gè)人這塊 借方應(yīng)該掛什么科目呢老師

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:20

借應(yīng)付職工薪酬30（記住下個(gè)月從應(yīng)發(fā)工資金額扣除）
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交個(gè)稅30

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:25

老師，主要是這些人是臨時(shí)工 就發(fā)放這一次 下次就不會(huì)再發(fā)放工資了

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:28

建議記入工程施工…稅費(fèi)
借工程施工…稅費(fèi)30
貸應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)稅30