mary 追問(wèn)

2020-07-10 09:17

我們公司以每月的開票金額為本月的收入，以下表格是否正確，請(qǐng)老師指教，謝謝！
開票金額  200    含稅金額
成本         60       每月開票明細(xì)的含稅成本
其他應(yīng)交稅  4      城建稅、印花稅等
增值稅       15      每月開票稅額合計(jì)
費(fèi)用          25      銷管財(cái)
營(yíng)業(yè)外收入   0.5
營(yíng)業(yè)外支出   0.2
凈利潤(rùn)=開票含稅金額-成本-其他應(yīng)交稅-增值稅-費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出
請(qǐng)問(wèn)此公式對(duì)嗎？

趙海龍老師 解答

2020-07-10 10:06

增值稅是價(jià)外稅，應(yīng)該換算成不含稅的

mary 追問(wèn)

2020-07-10 10:11

開票金額是含 稅金額，所以下面有一個(gè)是減去增值稅

趙海龍老師 解答

2020-07-10 10:36

恩，也可以這樣處理

mary 追問(wèn)

2020-07-10 10:38

開票金額 200 含稅金額
成本 60 每月開票明細(xì)的含稅成本
其他應(yīng)交稅 4 城建稅、印花稅等
增值稅 15 每月開票稅額合計(jì)
費(fèi)用 25 銷管財(cái)
營(yíng)業(yè)外收入 0.5
營(yíng)業(yè)外支出 0.2
凈利潤(rùn)=開票含稅金額-成本-其他應(yīng)交稅-增值稅-費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

就是說(shuō)我上面這樣算凈利潤(rùn)是沒(méi)有問(wèn)題的是嗎？

趙海龍老師 解答

2020-07-10 11:09

開票含稅減去成本含稅然后又一次扣除了繳納的增值稅，不是重復(fù)了

mary 追問(wèn)

2020-07-10 11:13

上面的增值稅是每月銷項(xiàng)開票的總稅額，不是進(jìn)銷項(xiàng)抵扣后繳納的稅額

趙海龍老師 解答

2020-07-10 11:22

如果按照收付實(shí)現(xiàn)制，是應(yīng)該收的貨款，也就是含稅價(jià)減去應(yīng)該付的款，也就是含稅成本價(jià)，再減去應(yīng)該繳納的稅款