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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2020-07-09 20:25

你好，因政策國庫返回來的附加稅是這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；稅金及附加 /以前年度損益調(diào)整 
而不是通過營業(yè)外收入科目核算的

劉曉琳 追問

2020-07-09 20:28

我們是小規(guī)模，用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

鄒老師 解答

2020-07-09 20:30

你好，如果是跨年的附加稅退回，第二個分錄就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

劉曉琳 追問

2020-07-09 20:31

老師，我怎么知道他是跨年還是今年呢？因?yàn)槭遣糠址祷亍?/p>

鄒老師 解答

2020-07-09 20:34

你好，你可以去稅局咨詢，這個退回的附加稅所屬期具體是什么時(shí)候的，就可以判斷有沒有跨年了

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