samantha 追問

2020-07-10 08:31

老師，不好意思是我說錯了，是個稅的手續(xù)費退費，我計提的增值稅按現在疫情期間1%計提的，增值稅申報表10行填寫，自動跳的稅是3%

鐘存老師 解答

2020-07-10 10:25

是的
還需填寫減免稅申報表
把剩余的2%減免金額填寫進去

samantha 追問

2020-07-10 10:40

是這樣嗎，手續(xù)費退了5.88(1%的增值稅是0.06)納稅申報表填第10行自動跳出小微企業(yè)免稅額0.17，減免稅表填了本期發(fā)生額和抵減額都是0.11，我自己做賬務分錄就計提0.06然后再把0.06轉到營業(yè)外收入去

鐘存老師 解答

2020-07-10 11:41

同學你好
先滿足小微企業(yè)免稅的話
直接把全部的增值稅都計入營業(yè)外收入
增值稅按照3%計提