MI 追問

2020-07-09 16:44

不用通過以前年度損益調整-主營業(yè)務成本，或者是以前年度損益調整-應付賬款嗎？

慧老師 解答

2020-07-09 16:46

你愿意清楚一點，也可以，關系不大

MI 追問

2020-07-09 16:51

好的，那不用通過其他應付款-質保金，直接借銀行存款嗎

慧老師 解答

2020-07-09 16:55

不用了，那個都是中間過程，沒意義，方便給個好評，謝謝

MI 追問

2020-07-09 17:01

老師，還有一個問題是，我們是旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人，一個季度不超過30萬免征增值稅，利潤表里收入和成本是填不含稅，那要在主營業(yè)務收入里把免征的增值稅減去然后填寫嗎？下面的營業(yè)外收入填上免征的增值稅

慧老師 解答

2020-07-09 17:17

你好，你是填企業(yè)所得稅申報表嗎

MI 追問

2020-07-09 17:18

是填利潤表

慧老師 解答

2020-07-09 17:21

利潤是表里面的增值稅計入營業(yè)外收入的，方便給個好評謝謝

MI 追問

2020-07-09 17:55

好的，那我免稅的分錄是應該怎么做呢，是借 主營業(yè)務收入，貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸營業(yè)外收入-補貼收入嗎？

慧老師 解答

2020-07-09 20:30

你好，是這樣做的，沒問題

MI 追問

2020-07-10 09:15

是這樣做的話，那利潤表里主營業(yè)務收入是按貸方-借方填寫嗎？借方就是這個免稅的金額

慧老師 解答

2020-07-10 09:35

你好，是的，是這樣填寫的

MI 追問

2020-07-10 09:38

我一直都沒有減，就只是把免稅的金額填在營業(yè)外收入上，會有問題嗎

慧老師 解答

2020-07-10 09:45

你好。利潤就多了一部分的

MI 追問

2020-07-10 10:48

好奇怪，為什么我的賬能平呢，資產(chǎn)負債表那里是平的

慧老師 解答

2020-07-10 12:41

你好，不影響資產(chǎn)負債表的