小白 追問

2020-07-09 17:26

嗯嗯 好的老師！還有如果我們之前申報(bào)的酒是股東拿的，我們已經(jīng)做過招待費(fèi)申報(bào)了，但是領(lǐng)導(dǎo)剛剛又說這些酒我們需要找股東要錢，那這個怎么處理？之前做的會計(jì)處理 借：管理費(fèi)用-招待用酒 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：庫存商品

bamboo老師 解答

2020-07-09 17:56

您單位有沒有內(nèi)帳？

小白 追問

2020-07-09 18:24

沒有的 一般會是怎么處理呢老師？

bamboo老師 解答

2020-07-09 18:42

有內(nèi)帳的話 外帳就不需要處理了 交的錢在內(nèi)帳體現(xiàn) 沒有的話 就只好外帳處理
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 借方紅字
貸：庫存商品 貸方紅字
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

小白 追問

2020-07-09 19:51

如果還要給對方公司開發(fā)票怎么辦呢？這個分錄里怎么沒有銷項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2020-07-09 19:54

您前面說的是股東 股東不是自己單位的 是外單位的？

小白 追問

2020-07-09 19:57

不是的，我們是這個老總下面的一個小公司，但是他不管我們，也不屬于公司人！找的職業(yè)經(jīng)理人！是他拿的酒！現(xiàn)在職業(yè)經(jīng)理人說也要和他算清楚賬，但是前期不知道，當(dāng)做招待用酒處理了

bamboo老師 解答

2020-07-09 20:01

那您進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出了 現(xiàn)在再做銷項(xiàng)稅額的話  您損失了稅金 
如果銷售的話 進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出的 可以抵扣

小白 追問

2020-07-09 20:05

沒明白老師，一開票不就有銷項(xiàng)了么？怎么才能使的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出，可以抵扣？怎么操作？

bamboo老師 解答

2020-07-09 20:09

要開票的話 那就只好確認(rèn)銷項(xiàng)了 沒辦法
您前期已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 視為放棄抵扣進(jìn)項(xiàng) 已經(jīng)不能再抵扣進(jìn)項(xiàng)了