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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-09 15:01

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。

紫盈 追問

2020-07-09 15:08

您看一下我做的，社保我沒有計提，每個月月初扣除當(dāng)月的

紫盈 追問

2020-07-09 15:09

社保個人部分自己承擔(dān)，公司部分，老板通過私人微信掃碼付款，那我做的這個貸啥

軼塵老師 解答

2020-07-09 15:13

公司的部分：
借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)   借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸：銀行存款

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