雪 追問

2020-07-09 12:27

按這個分錄做的話，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末減去期初就不等于利潤表的數(shù)據(jù)？

bamboo老師 解答

2020-07-09 12:29

是的 資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末減去期初就不等于利潤表的凈利潤

雪 追問

2020-07-09 12:35

那還需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的起初數(shù)嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-09 12:37

不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)

雪 追問

2020-07-09 12:59

老師您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用未來適用法把這筆退稅記到今年的所得稅費用嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-09 13:06

小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用未來適用法把這筆退稅記到今年的所得稅費用  不過今年的凈利潤就不一樣了

雪 追問

2020-07-09 13:08

老師，這種情況一般用哪種方法比較好

bamboo老師 解答

2020-07-09 13:09

我自己用的我寫的分錄那種

雪 追問

2020-07-09 13:21

老師您好！我就按您說分錄做，想問一下為啥要通過應(yīng)交稅費_應(yīng)交企業(yè)所得稅過渡一下？為啥不直接借:銀行貸利潤分配_未分配利潤？

bamboo老師 解答

2020-07-09 13:22

因為計提的時候是通過應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅科目計提的

雪 追問

2020-07-09 13:31

老師您好！還有一個問題，收到稅務(wù)局退的個人所得稅手續(xù)費返還200元，這個是不是要交增值稅？分錄怎么做

bamboo老師 解答

2020-07-09 13:37

是的 一般納稅人6%
借：銀行存款
貸：其他收益
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額