kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:06

5月3日，繳納上月的增值稅48580元。  （1）5月4日，收到中山百貨公司委托代銷(xiāo)商品的代銷(xiāo)清單，銷(xiāo)售A產(chǎn)品10臺(tái)，每臺(tái)50000元，增值稅稅率為16%。開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，收到支票一張存入銀行。 （2）5月6日，向華仁有限公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品20臺(tái)，每臺(tái)20000元，貨款400000元，稅款64000元；開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。款項(xiàng)已存入銀行。（3）5月8日，向小規(guī)模納稅人天陽(yáng)公司出售20噸甲材料，開(kāi)出58000元的普通發(fā)票，取得支票送銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。（4）5月10日，將自產(chǎn)的B產(chǎn)品2臺(tái)轉(zhuǎn)為本企業(yè)生產(chǎn)用設(shè)備，每臺(tái)實(shí)際成本12000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格每臺(tái)為20000元，未開(kāi)具發(fā)票。

kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:06

（5）5月15日，將單位成本為28000元的A產(chǎn)品4臺(tái)（稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為50000元/臺(tái)）無(wú)償捐贈(zèng)給西部貧困地區(qū)，用以支援西部開(kāi)發(fā)，未開(kāi)發(fā)票。（6）5月17日，從宏達(dá)工廠購(gòu)入甲材料，價(jià)款400000元，稅款64000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)由銀行支付，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票8張。（7）5月20日，從紅星批發(fā)市場(chǎng)購(gòu)入乙材料100噸，每噸3000元，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票3張，價(jià)款300000元，稅款48000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)用支票支付，另由銀行支付運(yùn)費(fèi)10000元、稅款1100元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1張。（8）5月31日，盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的乙材料10噸被盜，金額30000元（上

kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:06

1、計(jì)算本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額       2、計(jì)算本期進(jìn)項(xiàng)稅額3、計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額4、計(jì)算本期應(yīng)納增值稅額

kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:10

全年銷(xiāo)售收入9000萬(wàn)元，1.銷(xiāo)售成本6500萬(wàn)元，應(yīng)交增值稅205萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加40.8萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入為100萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)支出80萬(wàn)元。2.銷(xiāo)售費(fèi)用350萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為120萬(wàn)元。3.管理費(fèi)用540萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向非金融企業(yè)借款200萬(wàn)元，利率為10%，支付利息20萬(wàn)元，同類(lèi)同期金融企業(yè)貸款利率為8% 。5.營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，其中含支付稅務(wù)罰款4萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)10萬(wàn)元，通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)5萬(wàn)元。6.投資收益60萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入3萬(wàn)元。

kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:11

7.某項(xiàng)設(shè)備折舊采用雙倍余額遞減法，年折舊額為5萬(wàn)元，稅法規(guī)定采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，2019年可計(jì)提折舊額為8萬(wàn)元。8.企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品共取得收入50萬(wàn)元。2019年月（季）度累計(jì)已預(yù)交所得稅28萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料計(jì)算填表1、計(jì)算2019年利潤(rùn)總額。2、計(jì)算2019年納稅調(diào)整事項(xiàng)。（寫(xiě)出每一項(xiàng)調(diào)整事項(xiàng)的詳細(xì)過(guò)程并計(jì)算出合計(jì)數(shù)） 3、計(jì)算司2019年應(yīng)納稅所得額。4、計(jì)算2019年應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額。

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:12

題目比較長(zhǎng)，做好了發(fā)給你

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:14

業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
10*50000*16%=80000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:16

業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
64000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:17

業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算58000/1.16*16%=8000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:18

業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算20000*2*16%=6400

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:18

業(yè)務(wù)5銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算4*50000*16%=32000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:19

業(yè)務(wù)6進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算64000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:19

業(yè)務(wù)7進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算48000+1100=49100

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:19

業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是的30000*16%=4800

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:21

1、計(jì)算本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
80000+64000+8000+6400+32000=190400

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:21

、計(jì)算本期進(jìn)項(xiàng)稅額
64000+49100=113100

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:22

3、計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額
業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是的30000*16%=4800

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:24

4、計(jì)算本期應(yīng)納增值稅額
190400-（113100-4800）

kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:28

老師，第1個(gè)大題目，總共4個(gè)小問(wèn)

kk 追問(wèn)

2020-07-09 13:28

4個(gè)問(wèn)題，我發(fā)在那兩個(gè)題目下面了

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:28

我就是醉了四個(gè)，你看看

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:29

1、計(jì)算2019年利潤(rùn)總額的計(jì)算
9000-6500-40.8+100-80-350-540-80-40+60+50*90%=1583.2

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:30

2、廣告費(fèi)扣除限額是9000*15%=1350
全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:31

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=50*60%=30
9000*0.005=45，納稅I調(diào)增50-30=20

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:32

研發(fā)支出加計(jì)扣很粗75%，納稅調(diào)減40*75%=30

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:32

利息支出納稅調(diào)增20-200*8%=4

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:32

稅收罰款不可以扣除，納稅調(diào)增4

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:33

直接捐贈(zèng)不可以扣除那調(diào)增10

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:33

公益性捐贈(zèng)全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:34

國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減3

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:34

折舊納稅調(diào)增金額是8-5=3

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:34

綜合利用新能源減按90%，納稅調(diào)減5

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:35

、計(jì)算2019年利潤(rùn)總額的計(jì)算
9000-6500-40.8+100-80-350-540-80-40+60=1538.2

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:36

3、計(jì)算司2019年應(yīng)納稅所得額。
1538.2+20-30+4+4+10-3+3-5=1541.2

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:36

4、計(jì)算2019年應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額。
應(yīng)交所得稅1541.2*25%-28

kk 追問(wèn)

2020-07-09 21:32

2020年5月10日某生產(chǎn)果酒的企業(yè)為增值稅一般納稅人，月銷(xiāo)售收入為140.4萬(wàn)元（含稅），當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金4.68萬(wàn)元，當(dāng)期逾期未歸還包裝物押金2.34萬(wàn)元，該企業(yè)本期應(yīng)申報(bào)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（   ）萬(wàn)元。

暖暖老師 解答

2020-07-09 21:43

企業(yè)本期應(yīng)申報(bào)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為
（140.4+4.68）/1.13*13%

kk 追問(wèn)

2020-07-09 21:44

老師有個(gè)表格的文檔怎么發(fā)啊

暖暖老師 解答

2020-07-09 22:18

這個(gè)沒(méi)有辦法發(fā)上來(lái)

kk 追問(wèn)

2020-07-09 22:25

那我可以截屏嘛

暖暖老師 解答

2020-07-09 22:32

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