小魚兒 追問

2020-07-09 10:31

這家企業(yè)開具的普票31.8萬代付款是不用交增值稅嗎？

meizi老師 解答

2020-07-09 10:37

你好   需要交納的 你看專票+普票的金額就是53哦

小魚兒 追問

2020-07-09 10:44

這部分沒有體現(xiàn)啊，而且是代付款，代付款不需要開具發(fā)票吧

meizi老師 解答

2020-07-09 10:49

需要開票的   你看上面是開了普票 。 你看第一欄寫的 收入是53萬  開了專票和普票  合計(jì)就是53萬 這樣來理解的

小魚兒 追問

2020-07-09 11:10

是差額征稅，沒有回答到關(guān)鍵點(diǎn)上。，普票部分是不需要繳納增值稅的，

meizi老師 解答

2020-07-09 11:17

你看附件你發(fā)的表 。 里面  說的旅游收入是53萬    （其中包括專票20萬+1.2萬稅額+普票31。8萬的代付款）  下面計(jì)算增值稅的 是用的差額來計(jì)算的       應(yīng)交增值稅=53-支付的餐飲 交通等這些費(fèi)用 后的金額（也就是31.8萬）來作為銷售額 。   我上面說的31.8萬是在計(jì)算增值稅的時(shí)候 你要考慮在53萬收入中減去  在來計(jì)算應(yīng)交增值稅      同時(shí)最終把進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的部分減去 才是最終會(huì)繳納的增值稅