千葉涼萍 追問

2020-07-09 09:53

我使用了未分配利潤調(diào)整了一筆分錄，但是這個(gè)金額沒有累計(jì)體現(xiàn)在利潤表的凈利潤里面，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表沒對應(yīng)上？勾稽關(guān)系不對，財(cái)務(wù)軟件公司說分錄有問題

玲老師 解答

2020-07-09 09:57

您好，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系差，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)金額是對的，你也可以調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)據(jù)

千葉涼萍 追問

2020-07-09 10:16

問題就在于，我感覺資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤金額是正確的，只是和利潤表的累計(jì)數(shù)對不上，我怎么覺得應(yīng)該調(diào)整利潤表呢？第一季度資產(chǎn)負(fù)債表：未分配利潤期初數(shù)-449182.11+利潤表-凈利潤數(shù)-117740.64也和資產(chǎn)負(fù)債表（第一季度的期末數(shù)）-600601.99 相差了未分配利潤這筆分錄的金額：-33679.24

玲老師 解答

2020-07-09 10:19

您好，資產(chǎn)覆蓋表的金額正確，不用調(diào)整，調(diào)整的是期初未分配利潤，不影響你這張報(bào)表的凈利潤，

千葉涼萍 追問

2020-07-09 10:38

我不太懂具體應(yīng)該怎么調(diào)整，前面有咨詢過老師他的回答跟您大致差不多，直接手動(dòng)調(diào)表不調(diào)賬嗎？

玲老師 解答

2020-07-09 10:42

你好，是的，直接手動(dòng)調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)就可以了

千葉涼萍 追問

2020-07-09 11:49

調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初余額，應(yīng)付賬款調(diào)增33679.24 ，未分配利潤減少33679.24 ，后面支付了應(yīng)付賬款導(dǎo)致應(yīng)付賬款減少（變動(dòng)）未分配利潤也會(huì)隨著應(yīng)付賬款的變動(dòng)而變動(dòng)嗎？ 手動(dòng)調(diào)整不會(huì)調(diào)整（影響）資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)額吧？因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是時(shí)點(diǎn)數(shù)？

玲老師 解答

2020-07-09 12:11

比如你調(diào)帳，是損益類的科目，影響未分配利潤，

千葉涼萍 追問

2020-07-09 17:47

損益類科目在會(huì)計(jì)報(bào)表里面是5開頭的  能夠影響未分配利潤（權(quán)益類）這是財(cái)務(wù)軟件里面的勾稽關(guān)系，但是在資產(chǎn)負(fù)債表里面，調(diào)整未分配利潤（權(quán)益類）一樣會(huì)引起應(yīng)付賬款（負(fù)債）報(bào)表項(xiàng)目金額發(fā)生變動(dòng) ，所以在財(cái)務(wù)軟件里面損益類會(huì)計(jì)科目和未分配利潤存在勾稽關(guān)系，在報(bào)表項(xiàng)目里面調(diào)整賬款就要調(diào)減未分配利潤，這兩個(gè)報(bào)表項(xiàng)目也是存在勾稽關(guān)系的

玲老師 解答

2020-07-09 17:57

您好，如果您這兩個(gè)報(bào)表的勾稽關(guān)系差以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，您可以手動(dòng)填寫調(diào)整期初未分配利潤的金額，這樣報(bào)表勾稽關(guān)系就對了