陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-08 21:25

對(duì)于這里的折扣，原則上是沖減庫(kù)存商品成本。
但是如果你這折扣給到時(shí)商品已經(jīng)出售，可直接沖營(yíng)業(yè)成本處理的。

1632735129 追問

2020-07-08 21:32

原來的會(huì)計(jì)是直接沖減成本，可是這個(gè)沖減成本時(shí)候的沖減數(shù)得怎么計(jì)算，依據(jù)什么呢，原來會(huì)計(jì)是瞎沖減的，因?yàn)闆_減成本就代表成本少了，利潤(rùn)大了，為了不繳納所得稅，有很多時(shí)候原來會(huì)計(jì)都是沖減成本的時(shí)候沖減的數(shù)特別少，廠家每月開機(jī)發(fā)票折扣得有十幾萬(wàn)或者二十幾萬(wàn)，他沖減成本的數(shù)只有幾萬(wàn)每個(gè)月，導(dǎo)致庫(kù)存商品二級(jí)科目商品折扣負(fù)數(shù)特別多，本來廠家來貨最多五折，現(xiàn)在看看庫(kù)存商品都是三折進(jìn)貨了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-08 21:35

按你實(shí)際享受的折扣部分進(jìn)行抵沖處理的。
正常的計(jì)算是，你實(shí)際享受折扣的商品，出售部分的數(shù)量*折扣

1632735129 追問

2020-07-08 21:39

由于積攢幾年了這個(gè)折扣，他也沒有做表記錄，然后就是想沖減多少就是多少，我接手時(shí)候已經(jīng)看不出哪個(gè)商品享受多少折扣了，所以也不知道該沖減多少，我是接手后就是給客戶開多少折扣我就把開出的折扣數(shù)沖減成本，就等于這個(gè)商品沒有打折賣，這樣可以不？有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-08 21:41

你現(xiàn)在之前的去調(diào)整是不好調(diào)整的。
你只能是你后面按正確的處理。
這么久的，也沒個(gè)明細(xì)，你是難以區(qū)分的

1632735129 追問

2020-07-08 21:45

老師，那今天以前都是折扣入庫(kù)存商品二級(jí)科目負(fù)數(shù)入賬，那今天以后再來發(fā)票有折扣在庫(kù)存商品二級(jí)科目負(fù)數(shù)還沒有沖減完的情況下（現(xiàn)在庫(kù)存商品二級(jí)科目負(fù)數(shù)金額是290萬(wàn)）可不可以以后按照折扣后金額入賬呀？這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-08 21:47

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 倒不存在，你申報(bào)的時(shí)候是按總金額 申報(bào)。
負(fù)數(shù)不會(huì)是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn) 的原因。

可以的，

1632735129 追問

2020-07-08 21:50

那個(gè)庫(kù)存商品二級(jí)科目負(fù)數(shù)沒有按照享受的折扣轉(zhuǎn)出，就是本來應(yīng)該沖減成本10萬(wàn)，然后利潤(rùn)是1萬(wàn)，結(jié)果會(huì)計(jì)只沖減五萬(wàn)，利潤(rùn)就是五千了，這樣稅局查賬會(huì)不會(huì)審計(jì)出來，說我們所得稅偷稅漏稅呀？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-08 21:55

你這是增加了利潤(rùn)，也沒有少交稅的。
你要完全 追溯，只要稅局要查你，沒有哪個(gè)企業(yè)查不出點(diǎn)端倪。
這看你自己如何定義

1632735129 追問

2020-07-08 21:57

跟你咨詢完了我還輕松點(diǎn)，謝謝老師指點(diǎn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-08 22:18

不客氣，祝你工作愉快。不必太擔(dān)心，只要按稅負(fù)適當(dāng)交點(diǎn)稅，一般是不會(huì)有問題的