輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:51

某生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)納稅人，上年虧損52萬元， 以前年度都是盈利。企業(yè)2019年的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入230萬元國債利息收入23萬元，金融債券利息收入39萬元，
(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元;稅金及附加5.6萬元。
(3)發(fā)生銷售費(fèi)用38萬元，全部為廣告費(fèi)。
(4)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中: 1月1日向同行業(yè)的某企業(yè)籌集生產(chǎn)性資金300萬元，期限1年，支付利息30萬元(同期銀行貸款年利率6%)。
(5)發(fā)生管理費(fèi)用26萬元。
要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題，計(jì)算結(jié)果的單位以萬元列示。
(1)計(jì)算2019年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用及其納稅調(diào)整的金額。(3分

輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:52

(1)計(jì)算2019年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用及其納稅調(diào)整的金額。(3分)
(2)計(jì)算2019年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)子扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用及其納稅調(diào)整的金額。(2分)
(3)計(jì)算2019年該企業(yè)的利潤(rùn)總額及應(yīng)納稅所得額。(3分)
(4)計(jì)算2019年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。(2分)

輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:53

A公司為居民企業(yè)，該廠本年度有關(guān)資料如下:

(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8 000萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 800萬元。(2)其他業(yè)務(wù)收入600萬元，其他業(yè)務(wù)成本250萬元。

(3)稅金及附加120萬元。

(4)管理費(fèi)用200萬元，其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元。

(5)銷售費(fèi)用250萬元，其中:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬元。

(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用15萬元。

(7) 營(yíng)業(yè)外收入150萬元。

(8)營(yíng)業(yè)外支出250萬元，其中公益性捐贈(zèng)支出為235萬元。

(9)投資收益70萬元。

要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。

(1) A公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是多少萬元?

輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:53

(2) A公司本年度允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (2分)(3) A公司本年度允許扣除的廣宣費(fèi)及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (2分)

(4) A公司本年度允許扣除的公益性捐贈(zèng)支出及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (2分)(5) A公司本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額是多少萬元? (2分)

輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:55

3 A公司為增值稅的一 般納稅人， 采用般計(jì)稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年 10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:

(1)銷售批商品， 開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為80 000元

(2)銷售批商品，取得含增值稅價(jià)款56 500元，另收取包裝物租金6 780元。

(3)銷售設(shè)備配件向購買方開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)13 560元，結(jié)算時(shí)給予購買方3%的現(xiàn)金折扣。(4)購進(jìn)生產(chǎn)用鋼材批， 取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為60 000元7 800元

輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:55

5)購進(jìn)辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20 000元2 600元

(6)擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材批， 實(shí)際成本為30 000元該批鋼材在購進(jìn)時(shí)已取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)期申報(bào)抵扣。

要求:

(1)請(qǐng)列示增值稅-般納稅人采用般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。(2分)

(2)計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額是多少元? (2分)

(3)計(jì)算該公司本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少元? (2分)

(4)計(jì)算該公司本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元? (2分)

(5)計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少元? (2分)

輕松的裙子 追問

2020-07-08 15:55

謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-07-08 15:59

(1) A公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是多少萬元?
8000-5800+600-250-120-200-250-15+150-250+70=1935

暖暖老師 解答

2020-07-08 15:59

同學(xué)我只回答兩道，你提問時(shí)說了

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:01

2) A公司本年度允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元?
業(yè)務(wù)招待費(fèi)60*60%=36,8600*0.005=43，納稅調(diào)增60-36=24

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:02

(3) A公司本年度允許扣除的廣宣費(fèi)及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (2分)
扣除限額=8600*15%=1290全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:02

4) A公司本年度允許扣除的公益性捐贈(zèng)支出及其納稅調(diào)整的金額是
1935*12%=232.2，納稅調(diào)增235-232.2=2.8

輕松的裙子 追問

2020-07-08 16:03

好的 謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:04

(5) A公司本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額是多少萬元? (2分)
應(yīng)納稅所得額=1935+34+2.8=1971.8
應(yīng)交所得稅1971.8*25%

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:06

(1)請(qǐng)列示增值稅-般納稅人采用般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。
銷售額*稅率

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:07

2)計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
（80000+56500/1.13+6780/1.13+13560/1.13）*13%=19240

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:07

3)計(jì)算該公司本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是30000*13%=3900

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:08

(4)計(jì)算該公司本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是=7800+2600-3900=6500

暖暖老師 解答

2020-07-08 16:08

(5)計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是19240-6500