玲 追問

2020-07-08 16:26

計提時
借：其他費用
 貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
扣款時
借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

劉之寒老師 解答

2020-07-08 16:34

本年做兩筆相反分錄就可以，收到退稅款后分別沖銷費用和應交稅費。

玲 追問

2020-07-08 16:36

就借貸換一下即可？

玲 追問

2020-07-08 16:36

兩筆都一樣

劉之寒老師 解答

2020-07-08 16:44

對的，反向處理換個借貸方向就可以。

玲 追問

2020-07-08 16:51

2020年退回后月末結轉(zhuǎn)又該怎么處理
2019年預繳
借：非限定性凈資產(chǎn)
貸：其他費用

劉之寒老師 解答

2020-07-08 17:00

今年處理后，月末也要轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)。

玲 追問

2020-07-09 08:18

會計分錄如何做呢？
另外，為何我看到有些地方計提時
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
而我記入其他費用，這樣做對嗎？

劉之寒老師 解答

2020-07-09 10:03

社會團體采用“民間非營利組織會計制度”，沒有“所得稅費用”科目，可以使用其他費用。調(diào)整分錄可以將之前所做的分錄全部做相反分錄。
收到退稅：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅

借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
貸：其他費用

借：其他費用
貸：非限定性凈資產(chǎn)